Неужели такое бывает, чтобы я зарабатывал на инвестициях, а мне за это еще государство сверху добавляло?
Вчера мы рассказали, как нужно вести себя на бирже, каких основных правил придерживаться, чтобы не потерять все свои средства. Сегодня мы расскажем про очень выгодную «фичу» от государства, которая поможет вам немного приумножить свой портфель.
Его величество – ИИС.
Индивидуальный инвестиционный счет. Что это такое? Это тоже самое, что брокерский счет, на который можно покупать акции/облигации/драгоценные металлы и получать за это деньги от государства.
То есть существуют обычные брокерские счета, и отдельно существует ИИС. По функционалу они абсолютно совпадают: и то и другое нужно для покупки и хранения активов. Но индивидуальный инвестиционный счет был создан специально, чтобы стимулировать наше население к инвестициям.
Денежную сумму за ведение и пополнение ИИС получить можно с помощью налоговых льгот. Самая обсуждаемая льгота – это налоговый вычет в размере 52 тысяч рублей ежегодно.
Таким образом, ваша доходность с брокерского счета равняется только вашей прибыли от инвестиций и минус налог, а общая доходность от ИИС формируется от вашей прибыли от инвестиций плюс налоговый вычет.
Типы ИИС
Индивидуальный инвестиционный счет бывает двух типов:
- ИИС типа А. При открытии такого счета вы можете получать те самые 52 тысячи рублей за ваши инвестиции каждый год. Эти деньги просто приходят вам на карту.
- ИИС типа B. Вы не получаете 52 тысячи ежегодно, но зато в конце, когда вы решите вывести все свои активы и закрыть ИИС, вам не придется платить налог НДФЛ с прибыли.
Кому выгоден тип А
- Всем, кто работает официально и платит 13% НДФЛ в казну.
- Всем, кто официально сдает имущество в аренду
- Всем ИПшникам на ОСНО
Полный налоговый вычет (52 тысячи) сможет получить тот, кто в течение года наинвестировал 400 тысяч рублей. То есть вы покупаете активы на 400 000, а вам возвращает государство 13% от этой суммы. Можете инвестировать и больше, но вычет все равно будет 52 тысячи.
Также стоит отметить, что 52 тысячи будет получать тот, кто в течение года в казну со своей зарплаты или другого вышеназванного официального дохода заплатил эту сумму.
Грубо говоря, если ваша зарплата 50 тысяч рублей, то ежегодно вы платите НДФЛ в размере 78 тысяч рублей. Из этих денег государство вернет вам 52 тысячи за инвестиции. (остальные деньги можно вернуть с помощью прочих налоговых вычетов).
Еще раз: нельзя вернуть больше, чем вы уплатили в казну.
Также есть особенность получения вычета типа А. Если вы еще не уверены, какой тип ИИС будет вам выгоднее, то вы можете подумать три года. То есть вам не обязательно с первого же года подавать декларацию в налоговую, чтобы получить вычет. Вы можете подать ее только на третий год и получить сразу за все предыдущие три года.
Но есть одно но: уже в четвертый год пользования ИИС у вас сгорает возможность получить вычет за первый год. То есть расчетный период – 3 года. Когда вы пользуетесь 4 года, то вы сможете получить вычет только за 2, 3 и 4 годы. Первый сгорел.
ИИС типа А открывается сразу же, как вы запросили первый налоговый вычет.
Как получить?
- Подать налоговую декларацию 2-НДФЛ с нового налогового периода (с 1 января можно подавать за прошлый год).
- Предоставить договор об открытии ИИС (спрашивать у брокера)
- Брокерский отчет, что вы действительно вносили деньги на ИИС – покупали активы
- И само заявление с указанием ваших реквизитов.
Подавать в налоговую (можно онлайн на официальном сайте).
Кому выгоден ИИС типа В
- Самозанятым (официальным и не очень)
- ИПшникам на УСН
- Безработным
Как уже было сказано выше, при ИИС типа В вы не платите налог с дохода. В течение всего периода: 3-5-7-20 сколько угодно лет вы пользуетесь ИИС, покупаете активы, а в конце брокер не формирует вам налоговую отчетность.
ИИС типа В присваивается автоматически, если вы ни разу не получали налоговый вычет типа А. В самом конце ― перед закрытием счета нужно предоставить брокеру документ из налоговой о том, что с государства вы ничего не брали. Тогда брокер не выставит вам чек по налогам.
Особенности инвестирования через ИИС
- Один человек может открыть только один ИИС.
- Брокеров менять можно, но если вы открыли новый ИИС у другого брокера, то нужно обязательно закрыть старый ИСС в течение месяца. Иначе ваши налоговые льготы сгорят.
- Можно ежегодно покупать активы только на миллион рублей. Это максимум для ИИС. То есть все ваши акции/облигации/драгоценные металлы не должны стоить больше миллиона.
- Если вы выведите хоть часть активов с ИИС – это значит, что вы его закрыли. Даже если выведите одну самую дешевую акцию, то для брокера это будет сигналом к закрытию.
- ИИС нужно держать открытым 3 года. Если вы закроете его раньше, то все ваши налоговые льготы уйдут.
- Если вы выбрали ИИС типа А, воспользовались вычетом, получили 52 тысячи в первый же год открытия счета, а на второй год решили его закрыть, то деньги придется вернуть. Да еще и пени платить.
- Если вы держите ИИС дольше 3 лет, то вы можете получать вычеты и потом закрыть счет без долгов перед государством.
- Нужно быть налоговым резидентом. Это значит, что вы минимум полгода за последний год должны прожить в России.
