Добрый день, уважаемые читатели.
В предыдущих очерках я рассказывал, что в начале года стал инвестировать, и поставил себе цель вложить в различные проекты до 31 декабря 2020 года 1 000 000 рублей. И естественно вложив, не потерять их, а приумножить.
У меня нет специального образования и возможности получать какую-либо «секретную» и «особо важную» информацию для принятия решений о способах и видах инвестиций. Ничего, кроме общих поверхностных знаний о способах инвестирования и огромного желания заставить работать денежные средства. Но окружающие люди и жизненный опыт подсказывают, что все хорошо с аналитическими и интеллектуальными способностями. Так что учусь я на собственных ошибках и получаю информацию об инвестициях из общедоступных источников.
Но чем больше я узнаю, тем больше хочу поделиться своими знаниями с окружающими и облегчить им дорогу, если кто-то решит следовать по моему пути «инвестора неофита».
Перед стартом инвестиций, я решил для себя, что первую часть денег буду вкладывать в акции российских компаний и выберу стратегию, рассчитанную на получение максимальных дивидендов, но также с учетом возможного роста стоимости акций в среднесрочной перспективе.
Моих знаний хватило, для того, чтобы выбрать надежного брокера и открыть обычный брокерский счет (Работаю со Сбербанком и его приложением «Инвестор»).
И только после покупки первой части инвестиционного пакета я узнал о существовании особого вида данного счета – ИИС (Индивидуального Инвестиционного Счета). Внимательно изучив разницу этих двух инструментов, я немного изменил стратегию вложений на будущее.
Далее я хотел бы ознакомить Вас с данными инструментами, пояснить разницу между ними, рассказать о своей стратегии и почему я принял именно такие решения.
Брокерский счет - это личный счет инвестора (вкладчика), который открывается у брокера, при этом на нем отражаются все денежные средства клиента, а также все сделки, цель которых - получение прибыли. Также на счете показано движение средств по операциям.
Обычный брокерский счет дает клиенту возможность совершать сделки с любыми активами (облигациями, акциями, фьючерсами, валютой и т. д.), а, следовательно, получать прибыль от торговли на бирже. При этом доход, получаемый клиентом, облагается НДФЛ в размере 13%, а брокер, открывший счет, является налоговым агентом, то есть выплачивает налог за вкладчика.
Если проводить параллель с банковским счетом, то получается следующее: чтобы дать денег банку и получать от него проценты, вам нужно открыть банковский счет (вклад, депозит). Также и с ИИС - чтобы вложить свои деньги на бирже, нужно открыть особый счет, который называется брокерский. Как раз ИИС - это особый вид брокерского счета, который был создан государством с целью привлечь на биржу деньги тех, кто держит свои накопления на депозитах в банке.
ИИС — это обычный брокерский счет, только с налоговыми льготами (на вложенные деньги можно вернуть налог) и имеет некоторые ограничения при использовании.
Итак, какие плюсы по сравнению с брокерским счетом у ИИС?
Прежде всего, налоговые вычеты для налоговых резидентов России, причем существует два вида налогового вычета, и Вы сами выбираете, какой из них использовать в зависимости от целей и задач открытия ИИС.
Вариант А - можно вернуть НДФЛ в размере 13% от внесенной на ИИС суммы, до 52 000 рублей в год: это вычет на взнос.
Вариант В - можно не платить НДФЛ с дохода, полученного на ИИС: это вычет на доход.
Вариант А заключается в том, что вкладчику предоставляется возможность каждый год возвращать НДФЛ, уплаченный в налоговом периоде в размере 13% от суммы, внесенной на ИИС за этот год. Больше 52 000 рублей за год с помощью ИИС не вернуть. Чтобы получить максимальный возврат, надо внести на ИИС за год 400 000 рублей и уплатить в том же году НДФЛ в размере 52 000. Учтите, что больше, чем был фактически уплачен НДФЛ за год, вернуть нельзя.
Обязательное условие для использования данного вида вычета - наличие официального дохода (зарплаты или других официальных выплат) от 33 334 рублей в месяц. Если вы получаете меньше этой суммы, то выплата будет меньше 52 тысяч. Например, при официальной зарплате 20 тысяч рублей в месяц человек может рассчитывать только на 31 200 рублей. А вот если ежемесячный доход более 33 334 рублей, то вы получите все равно те же 52 тысячи - это максимум, больше этой суммы государство не выплачивает.
Второе обязательное условие для получения максимального размера вычета - внесение на ИИС 400 тысяч рублей в течение календарного года. Можно внести не сразу всю сумму, а делать это постепенно, но главное успеть до 31 декабря. Также можно внести всю сумму в последний рабочий день года. Можно внести и меньшую сумму, но тогда вы получите не 52 тысячи рублей, а сумму, равную 13% от внесенной. Например, вы внесли на ИИС 200 тысяч, –значит, сможете рассчитывать на 26 тысяч.
Если хотите возвращать НДФЛ каждый год, надо каждый год вносить деньги на ИИС. Не было пополнения — не будет вычета за этот год:
ВНИМАНИЕ! В 2019 году Минфин РФ активно обсуждал вопрос отмены выплаты 52 тысяч рублей в год для владельцев ИИС, т. е. отмены ИИС типа А (с налоговым вычетом 13% в год). Пока это только обсуждения, поэтому, если хотите успеть воспользоваться возможностью, принимайте решение в ближайшее время
Вариант B - для опытных инвесторов, которые зарабатывают на торговле ценными бумагами.
Так же этот вариант налоговой льготы подойдет:
Тем, у кого нет официального дохода или есть, но он существенно ниже 33 тысяч рублей в месяц.
Тем, кто планирует получить за три года прибыль от инвестиций в акции, облигации, валюту и другие финансовые инструменты более 1,2 миллиона рублей, т. е. более 400 тысяч в год.
При условии, что завести на ИИС можно не более 1 миллиона в год, ваша доходность в этом случае должна быть более 40% годовых. Необходимо реалистично оценить, сможете ли вы получать такую доходность ежегодно. Если нет, возможно, вам больше подойдет первый вариант (налоговый вычет по типу А).
Данный вариант освобождает от обложения НДФЛ всю прибыль, полученную на ИИС. В данном случае налог не будет рассчитываться, начисляться и удерживаться на протяжении всего существования счета. В момент закрытия ИИС прибыль, полученная за весь период его существования, освобождается от НДФЛ в полном объеме. Правда, налог с дивидендов все равно будет удержан.
Например, в начале 2016 года вы открыли ИИС и внесли на него 300 000 рублей. Вы рискнули и удачно вложились в акции, которые вскоре заметно подорожали. В начале 2019 (спустя три года) решили продать акции и закрыть ИИС. После продажи акций на счете стало 800 000 рублей, то есть ваш доход после вычета комиссий — 500 000 рублей.
НДФЛ мог составить 65 000 рублей, но вы выбрали вычет на доход, так что эти 65 000 останутся у вас.
Если бы вы заработали миллионы, то налог благодаря этому вычету все равно бы не был удержан.
Конечно у многих возникает вопрос можно ли совместить или чередовать время от времени вычеты типа А и B? Нет. Можно использовать только один вид вычета. Если хотя бы раз использовать вычет на взносы (тип А), вычет на доход (тип B) поэтому ИИС уже не применить.
Помимо вышеперечисленных советов в выборе варианта А или B можно исходить из Ваших возможностей как можно дольше не трогать инвестиции на ИИС.
По расчётам многих пользователей на 13-й год вычет типа B станет выгоднее. Чем больше доходность и чем дольше работают деньги на ИИС, тем интереснее становится тип B.
Не менее важно то, какие сделки планируется провести. Если будут приобретены акции, приносящие хорошие дивиденды или быстрорастущие в цене бумаги, выгоднее будет вычет второго типа. Тем, кто планирует придерживаться консервативной стратегии, вероятнее всего, не удастся получить существенную прибыль.
Кроме того, такой вид инвестиционного дохода, как купонные выплаты по федеральным и муниципальным облигациям, не облагается НДФЛ. Поэтому тем, кто предпочитает вкладывать внесенные на ИИС средства преимущественно в эти инструменты, придется выбрать вычет первого типа вне зависимости от планируемого срока владения счетом.
Налоговые льготы вступают в силу именно с момента открытия ИИС, а не с момента внесения на него денежных средств, поэтому даже при минимальном вкладе клиент имеет право на использование налоговых вычетов.
Еще один плюс — отложенное налогообложение. В случае с вычетом на взнос налог с прибыльных операций на ИИС рассчитывается только при закрытии счета, а не каждый год, как на брокерском счете. Это хорошо: пока деньги не ушли в налоговую, можно вложить их во что-то и получить дополнительный доход.
Теперь когда Вы знаете разницу между двумя вариантами налогового вычета, хочу Вам разъяснить еще некоторые очень важные моменты при использовании такого инструмента как ИИС. И начну я с самого главного (многие считают это самым большим минусом в использовании ИИС):
Владелец ИИС не должен забирать внесенные на ИИС деньги (ни одного рубля) в течение трех лет с момента открытия. Если он закроет счет до истечения этого периода, ему придется вернуть государству полученные путем налоговых вычетов деньги.
Например, человек внес на свой ИИС 400 тысяч рублей в первый год и 400 тысяч во второй, т. е. всего 800 тысяч. За два года дополнительно к своим 800 тысячам он получил от государства в форме налоговых вычетов 104 тысячи рублей (два раза по 52 тысячи). По истечении 2,5 лет с момента открытия ИИС человек решает досрочно закрыть его и вывести деньги. В этом случае он обязан будет вернуть государству 104 тысячи рублей плюс пени в размере примерно 8,8% годовых с возвращаемой суммы
Чтобы инвестор получил право на налоговый вычет, счет должен существовать минимум три года. Вывод денег со счета приведет к закрытию ИИС !
Но не менее важно, что срок действия ИИС не ограничен ни законами, ни договором с брокером. Три года с даты открытия — минимальный срок существования ИИС, который нужен для получения налоговых вычетов.
Пользоваться счетом можно и по истечении трех лет и продолжать получать налоговые вычеты, он не закроется сам.
Закрывать ИИС исключительно потому, что прошло три года с момента его открытия, не нужно. Сделать это целесообразно, только если:
Возникла необходимость сменить тип налоговой льготы с А на B.
Есть необходимость направить размещенные средства на другие цели.
Во всех остальных случаях желательно сохранить счет действующим. Это связано с тем, что при его закрытии у тех, кто пользовался налоговой льготой типа А, возникают обязательства по выплате НДФЛ.
Выбравшим вычет типа Б этот шаг тоже может принести убыток. Чем дольше существует ИИС, тем больший доход можно получить. Если закрыть его слишком рано, выгода от освобождения прибыли от налогообложения будет несущественной.
Кроме того, вывод средств за счет единовременной продажи всех активов невыгоден, если цена одного или нескольких из них находится на минимуме.
Следующие чуть менее важные, чем минимальный срок существования ИИС, но весьма значимые моменты:
Максимальная сумма пополнения ИИС составляет 1 млн руб. в год. Причем пополнять счет можно неограниченное количество раз, но общая сумма внесенных денежных средств в год не должна превышать указанную выше.
Возможно наследование счета без уплаты подоходного налога в случае смерти собственника.
Одновременно можно открыть не больше одного инвестиционного счета. Сделать это могут совершеннолетние граждане РФ, которые проводят в России больше чем полгода в году. Если открываете второй ИИС, первый нужно закрыть в течение месяца.
Иностранную валюту вносить нельзя (Можно внести рубли, купить доллары и вложиться в иностранные бумаги, но только торгующиеся на Московской Бирже)
Зачисленные на ИИС купоны и дивиденды не считаются пополнением счета. Если они сразу поступили на ИИС, то они не входят в тот 1 млн в год, который можно вносить на ИИС. Но если вы получили их на банковский или брокерский счет, а затем сами перевели на ИИС, тогда это считается пополнением счета.
Можно иметь одновременно и ИИС, и брокерский счет. Брокерских счетов, кстати, можно открыть сколько угодно, в отличие от ИИС, который может быть только один.
Нельзя превратить уже существующий брокерский счет в ИИС. Надо открывать именно ИИС.
При желании можно перевести ИИС от одного брокера к другому, но не все брокеры могут разрешать такую операцию. При переводе НДФЛ не удерживается, право на вычеты не теряется.
Перевод займет несколько дней или даже недель, и зачастую это платная услуга. Потребуется открыть ИИС у нового брокера и в течение месяца успеть перевести активы со старого ИИС на новый. Стоит заранее выяснить все детали у старого и нового брокеров.
Нельзя перевести ценные бумаги с брокерского счета на ИИС. Можно сделать наоборот, перевести активы с ИИС на брокерский счет, но тогда ИИС будет закрыт.
На ИИС нельзя использовать «трехлетнюю льготу» — вычет по сроку владения. Но вполне законно перевести ценные бумаги с ИИС на брокерский счет через три года (выдержав требуемый законодательством минимальный срок, использования ИИС), и воспользоваться вычетом по сроку владения — уже на брокерском счете.
Налоговая инспекция может отказать в налоговом вычете только в двух случаях:
Если у вас окажется два ИИС одновременно.
Или если сотрудники налоговой инспекции решат, что вы вносите деньги на ИИС только ради вычета, а инвестировать не собираетесь. Такое теоретически может произойти, если вы внесли деньги на счет только под конец третьего года, не совершали операций с ценными бумагами и почти сразу закрыли ИИС, после этого попросив вычет.
Когда нецелесообразно открывать ИИС:
Если брокер или банк предлагают открыть ИИС, но отдать его им под управление, при этом не предоставляя подробной информации о рисках и при этом беря ежегодную существенную комиссию (5−7%) от внесенной суммы за управление счетом.
Открывать ИИС невыгодно инвестору, который пополняет счета на 5−10 тысяч рублей. За совершение сделки и депозитарий он может заплатить брокеру внушительный процент, который, возможно, перекроет доходность самого надежного инструмента фондового рынка - ОФЗ.
Также открывать ИИС не рекомендуется тем, кто не до конца разобрался в особенностях этого счета.
Если вы внимательно прочитаете все вышеизложенное, то возможно придете к выводам аналогичным моим собственным:
В сравнении с банковскими процентами ИИС дает больший процент (в 1,5−2 раза). И это еще без учета дохода от акций и облигаций, которые можно купить на внесенные на ИИС деньги.
Но при этом потенциальный владелец ИИС должен четко осознавать не только возможности, но и ограничения, а также дополнительные действия, которые нужно будет совершать, чтобы получить такой доход.
ИИС — удобный способ инвестирования на срок от трех лет и более. Если вы платите НДФЛ, его можно вернуть с помощью вычета на взносы на ИИС. Если НДФЛ с вас не удерживается, то можно использовать вычет на доход и не платить НДФЛ с дохода по этому счету.
Что касается инвесторов, занимающихся куплей-продажей ценных бумаг, то для них в плане доходности намного выгоднее открыть ИИС, так как средний показатель доходности с такого счета может достигать 21% годовых благодаря налоговым вычетам. Также ИИС выгоден для вкладчиков, располагающих крупными суммами.
Помните, что, вкладывая средства в стандартный брокерский счет, вы, скорее всего, не получите вычеты по НДФЛ - налог придется платить в полном объеме. Но при этом можно свободно распоряжаться своими средствами и закрыть счет в любое время.
Для того чтобы ИИС оправдал ваши ожидания и стал достойным способом инвестирования, важно:
Заранее определить цели, ожидания и стратегии, чтобы понимать, чего именно вы хотите добиться от вложения своих сбережений.
Правильно выбрать брокера, предложения которого наиболее удобны и выгодны для вашей стратегии.
Уделить внимание изучению рынка и грамотно инвестировать средства, чтобы заставить их прибыльно работать.
Я внимательно изучил все особенности и нюансы ИСС и все его отличия от обычного брокерского счета. После это принял следующие решения:
1. Открыл два ИИС (на себя и свою супругу) и буду ежегодно вносить на них по 400 000 рублей. Что бы получать не 52 000, а 104 000 рублей от государства.
2. Как вы поняли по предыдущему пункту, я выбрал вариант налогового вычета А.
3. Я понимаю, что могу держать данные денежные средства не трогая три года, но не уверен в большем сроке.
4. Поэтому на себя я также открыл обычный брокерский счет, куда планирую вносить деньги для инвестиций, сверх 800 000 рублей на ИИС у меня и супруги. И они будут не обременены обязательствами по сроку нахождения на счете.
5. На ИИС я буду приобретать и держать только акции, облигации будут находится на обычном брокерском счете.
5. Если через три года, мне не потребуется потратить накопленные в виде акций 2 400 000 рублей (тем более я надеюсь и верю, что сумма, благодаря росту акций будет больше) на обоих счетах ИИС, я переведу их на обычные брокерские счета и при необходимости воспользуюсь вычетом по сроку владения.
Надеюсь моя статья поможет Вам в Ваших инвестициях, или по крайней мере облегчит их.
Моя заметка о семейном бюджете и результате его ведения
Очерк о моих первых шагах и решения в инвестициях
Буду благодарен за комментарии и отметки "Нравится"
Мой профиль в Instagram timurtarakanov
