Что такое индивидуальный инвестиционный счет?

В моей предыдущей статье про брокерский счет в комментариях попросили рассказать про индивидуальная инвестиционный счет.

Поэтому сегодня поговорим о нем, что это такое и с чем его едят.

Индивидуальная инвестиционный счет или, как его сокращенно называют, ИИС - это такой же брокерский счет, но с налоговыми привилегиями. По сути у него две привилегии, которые нельзя использовать вместе, то есть выбрать можно только одну. Но в конце статьи я расскажу об одной возможности, которую мало кто знает, и которая позволит Вам использовать обе привилегии! Обязательно дочитайте до конца.

Перед тем, как приступить к привилегиям, предлагаю обсудить условия, на которых можно открыть и держать ИИС.

1. У одного человека одновременно может быть только один ИИС. Если вы открыли ИИС у одного брокера, а потом открыли второй ИИС у второго брокера (при этом первый не закрывали), то Вам необходимо в течение 30 дней закрыть один из ИИСов, иначе Вам откажут в налоговых привилегиях.
2. Сумма пополнений ИИС не может превышать одного миллиона рублей в год. То есть каждый год Вы можете пополнять его максимум на 1 миллион рублей. Несколько месяцев назад читал статьи, в которых говорилось, что рассматривается вариант с повышением этой планки, но официальных изменений в законодательстве пока нет по этому поводу.
3. Чтобы использовать налоговые привилегии и не получить за это никаких пеней и штрафов, Вам необходимо держать ИИС открытым 3 года. Если Вы воспользовались налоговыми привилегиями и закрыли ИИС раньше трех лет, то Вам придется вернуть эти налоговые привилегии и заплатить штраф.
4. С ИИС нельзя вывести только часть средств. Вывести деньги с ИИС, можно только полностью закрыв свой индивидуальный инвестиционный счет.
5. Пополнять свой ИИС можно только рублями. После пополнения можно покупать валюту на биржи и т.д. Хотя слухов ходит много, и не факт, что не запретят покупать иностранные валюты и акции на ИИС.

Далее поговорим о налоговых привилегиях.

Как известно, в России необходимо платить 13% со своего дохода. Рост стоимости портфеля, благодаря росту котировок акций не исключение.

При закрытии ИИС, то есть при фиксации прибыли (если она есть), Вам необходимо заплатить 13% государству от дохода с акций. Точно также Вы платите НДФЛ с вашей зарплаты(если работаете).

Привилегия 1 или "Вычет типа А"

Если Вы платите НДФЛ и пополняете свой ИИС, то имеете право на вычет типа А.

Что он дает? Вы можете вернуть ранее уплаченный НДФЛ за зарплату. Но не более 52 тысяч.

Почему именно 52 тысячи? По закону максимальная база для расчета вычета с ИИС 400 000 рублей. То есть 400 000 руб. * 13% = 52 000 руб. Естественно Вы должно были уплатить не менее 52 000 руб. НДФЛ.

Условия для вычета типа А:

1. Пополнять ИИС;
2. Иметь официальный доход, который облагается НДФЛ;
3. Держать ИИС открытым 3 года и более;
4. Если закрыли ранее 3 лет, но уже воспользовались вычетом, то придется вернуть полученный вычет и заплатить штраф.

Привилегия 2 или "Вычет типа Б"

Как я уже говорил, в России с дохода необходимо платить 13% и доход с фондового рынка не исключение.

Поэтому при закрытии ИИС нужно будет заплатить 13% от дохода, конечно, если он есть.

Как этого избежать?

Для этого и есть вычет типа Б. Применив его при закрытии, Вам не придется платить 13% с дохода.

Условия для вычета типа Б:

1. Не обязательно иметь официальный доход, который облагается НДФЛ;
2. Держать ИИС открытым 3 года и более;
3. Если закрыли ранее 3 лет, то вычетом воспользоваться не получится;

Как и обещал вначале статьи рассказываю о возможности, чтобы использовать два вычета.

Сначала Вы используете вычет типа А, получаете возврат уплаченного Вами НДФЛ. Далее через 3 года и более при закрытии ИИС, Вы переносите бумаги на обычный брокерский счет (Тинькофф так точно разрешает). И так как прибыль на ИИС вы не зафиксировали, то и платить 13% с дохода Вам не надо.
А на самом брокерском счете Вы можете воспользоваться аналогом вычета тип Б, а именно льготой на долгосрочное владение ценными бумагами. Суть льготы в том, что если Вы владеете ценной бумагой более 3 лет, то Вы не платите 13% с дохода по бумаге.
Вот и получается, что Вы можете законно использовать два типа вычета!

Если понравилась статья, ставьте лайки, пишите комментарии и подписывайтесь, а я буду регулярно рассказывать Вам о своих успехах и неудачах в инвестировании. Также буду регулярно писать обучающие статьи, которые помогут новичкам в познании инвестирования.

Всем богатства!