Нанимать самозанятых на разовые задачи выгодно — не нужно заморачиваться с трудоустройством и платить за них налоги и взносы. Но если такой сотрудник вдруг потеряет налоговый статус, компании грозят штрафы и дополнительные расходы.
Когда самозанятый теряет статус
Самозанятый теряет свой налоговый статус, если сам снялся с регистрации и заработал больше 2,4 млн рублей за год.
Во втором случае самозанятый может сам не знать о потере статуса — его регистрация в ФНС снимается автоматически.
Выплата самозанятому считается переводом физлицу, даже когда он не прислал вам чек. Поэтому обязательно подтверждайте каждую выплату чеком — ваш единственный аргумент перед налоговой.
Сколько денег теряет бизнес
Если компания платит обычному физлицу, она обязана удерживать налог 13% и делать взносы в страховой и пенсионный фонды — в сумме это 27,1%.
За неуплату налогов штраф:
- 40% от суммы налогов и взносов в случае умышленного нарушения;
- 20% в случае неумышленного — если вы не знали о потере самозанятым статуса.
Например, подрядчик перестал быть плательщиком НПД, а вы после этого успели перевести ему 100 тысяч рублей. При проверке налоговая не найдет подтверждения этого платежа как выплаты самозанятому, и заставит вас заплатить:
- 13% НДФЛ — 13 тысяч рублей.
- 27,1% страховых взносов — 27,1 тысяч рублей.
- 20% штрафа от неуплаченной суммы (40,1 тысяч рублей) — 8 тысяч рублей.
Итого на штрафы уйдет 48,1 тысяч рублей.
Как обезопасить себя от штрафов
Пропишите в договоре, что исполнитель применяет НПД и сам платит налоги. Это пригодится, если придется отстаивать свою правоту в суде. Требуйте чеки.
Перед оплатой проверяйте статус самозанятого через наш сервис или сайт налоговой. У ФНС это бесплатно — нужно просто вбить в форму ИНН самозанятого. Правда, делать такую проверку перед каждой выплатой неудобно, и ФНС не предупредит вас о лимитах выплаты для самозанятых.
Наш сервис для бизнеса платный. Зато мы автоматически проверим статус и текущую сумму дохода самозанятого — вы не превысите лимит и не переведете деньги как физлицу.
Памятка для работы с самозанятыми
- Плательщик НПД теряет свои привилегии, если сам снимется с регистрации или заработает больше 2,4 млн рублей в год.
- Для обычных физлиц компания-заказчик становится налоговым агентом и должна выплатить 48,1% сверх выплаченной суммы в виде налога, взносов и штрафа.
- Для безопасности проверяйте самозанятых перед каждой выплатой — например, с помощью нашего сервиса для бизнеса.