Автор статьи: Александр Телешинин, практикующий юрист, магистр корпоративного права Юридического факультета МГУ им. М.В. Ломоносова, аспирант кафедры предпринимательского права.
Приветствую Вас, уважаемые читатели!
В этой статье я, как юрист, регулярно работающий с бизнесом, расскажу, зачем нужно регистрироваться для ведения предпринимательской деятельности.
Зарегистрироваться можно в качестве ИП или самозанятого. А можно создать юридическое лицо (чаще всего ООО). Регистрация - это, грубо говоря, лицензия на ведение бизнеса. Без регистрации Вы не имеете права осуществлять предпринимательскую деятельность. И многие задают вопрос - "а что же мне государство сделает, если я буду вести бизнес без регистрации?". Да ничего страшного не сделает.
Это, конечно, нарушение закона. За него предусмотрен штраф от 500 до 2000 рублей (ч.1 ст. 14.1 КоАП РФ). Сегодня парковка в неположенном месте обойдется дороже.
Правда, если Вы, занимаясь предпринимательской деятельностью без регистрации, извлечете доход в размере 2 250 000 руб. или причините ущерб на такую же сумму, то это уже уголовная ответственностью - с судимостью и прочими неприятными последствиями. Если организованной группой - то до 5 лет лишения свободы. Но - доказать извлечение дохода в таком размере от деятельности предпринимателя практические нереально. Если Вы, конечно, не будете гнать деньги через свой текущий счет физического лица в банке (Вы ведь не будете?).
Увидев такую низкую административную ответственность и трудно доказываемую уголовную, некоторые потенциальные бизнесмены отказываются регистрироваться. И это большая ошибка. Знаете почему?
Регистрация сегодня - это выгодно.
Давайте рассмотрим две разные ситуации. В первой ситуации Ваш клиент - это бизнесмен. Во второй ситуации - физическое лицо, чаще всего, потребитель.
Первая ситуация
Допустим, Вы создаете сайты для коммерческих проектов. Ваши клиенты - ИП и ООО. Гонорар за создание отличного сайта - 100 000 руб. Подписали договор. Выполнили работы. Коммерсант ими доволен. Пора оплачивать. Что происходит дальше.
Если Вы не зарегистрированы, а подписали договор просто как физическое лицо. Коммерсант перечисляет Вам 87 000 руб., вместо 100 000. 13 000 руб. он направляет в налоговую (как НДФЛ). Более того, он за свой счет оплачивает пенсионные взносы (22%) и взносы на обязательное медицинское страхование (5,1%). Взносы в социальный фонд он не уплачивает, поскольку у Вас с ним не трудовой договор, а гражданский. Итого, Вы обойдетесь своему коммерсанту почти в 130 000 руб. + три платежные операции в налоговую и фонды + отчетность за Вас. Нужно ли это контрагенту? Обратится ли он к Вам еще раз? Посоветует Вас знакомым? Если качество услуг было на сногсшибательном уровне, то возможно. Но Вы, кстати, 13 000 рублей тоже не сэкономили.
Если Вы зарегистрированы, например, как ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН) 6%. То Вы от коммерсанта получите 100 000 рублей, а не 87 000. На этом его обязательства исполнены, а головная боль закончена. Вы более выгодный контрагент, чем просто физическое лицо. Но дальше интереснее. После завершения текущего квартала Вы должны заплатить 6 000 руб. в налоговую (это не 13 000). Если Вы ИП, то платите в год примерно 40 000 страховых взносов независимо от дохода. Но на эти уплаченные взносы Вы можете снижать размер налогов. И если у Вас не один заказ в год, то, очевидно, с регистрацией работать гораздо выгоднее и проще.
О том, как ИП платит страховые взносы, рассказывал в конце этого видео - https://www.youtube.com/watch?v=mmOB3ZOZcRo&t=1016s
Про налоговые режимы предпринимателей рассказывал здесь - https://youtu.be/m62g6jlIK9Y
Кстати, если Вы самозанятый, то платите налог в 6% с выплат от бизнесменов, а страховые взносы не платите. Это еще выгоднее, чем ИП.
Вторая ситуация
Ваш основной клиент - это физические лица (потребители). Здесь, конечно, отсутствие регистрации не так сильно ударит по прибыли. Но принесет определенные проблемы.
Без регистрации Вы не сможете выдавать потребителям чеки, а они их вполне могут потребовать. Мало того, что клиенты будут в недоумении и усомнятся в качестве товара/услуги, так еще и можно получить солидный штраф от налоговой (от 1/4 до 1/2 суммы операции, но не менее 10 000 руб.). ИП и ООО для этих случаев оформляют онлайн-кассу с фискальным накопителем. А самозанятый пользуется специальным приложением - печатает чеки с него или направляет их по электронной почте.
Не все поставщики работают с физическими лицами. А это, зачастую, означает утрату возможности закупить товар дешевле.
И также без регистрации у Вас не будет возможности работать с курьерскими и почтовыми компаниями по выгодным тарифам (это относится, например, к СДЭК и Почте России).
Еще важно понимать, что регистрация - это не просто выгода. Это Ваше спокойствие.
Вы не переживаете за то, что может прийти налоговая. Оштрафовать за нарушение кассовой дисциплины, за незаконную предпринимательскую деятельность, потрепать нервы. Вы будете сосредоточены не на том, как обойти закон, "не засветиться" или скрыть операции. Вы будете вести бизнес!
Надеюсь, статья была Вам полезна!
О целесообразности регистрации я также рассказал в этом видео - https://www.youtube.com/watch?v=SgeOdwdcY_U
Буду рад ответить на Ваши вопросы.
С уважением,
Александр Телешинин
