Налоговый вычет инструкция к получению

Каждый, кто покупал недвижимость, может вернуть часть денежных средств

Чтобы получить налоговый вычет важно соблюсти два условия:

1. быть гражданином России
2. официально платить налоги на прибыль

Куда обращаться, какие документы потребуются и сколько денег можно получить назад? Ответы ищите в нашей инструкции по получению налогового вычета

Цена вопроса. В первую очередь, всех волнует самый главный вопрос: сколько денег можно вернуть. И здесь есть нюансы, которые зависят от даты приобретения недвижимости.

Тут мы рассказывали интересное про налоги

Как сдавать квартиру и не платить налог с аренды?

Cдаю квартиру плачу налоги

Налог для самозанятых кто сдает квартиры, какие есть положительные и отрицательные стороны?

Ключевая цифра - 1 января 2014 года. Именно тогда поменялось законодательство. Если квадратные меры приобретались после указанной даты, то действует схема 13 + 13. Вернуть можно по 13% от стоимости недвижимости и от оплаченных ипотечных процентов. Однако не все так просто. Законодатель предусмотрел лимит. Средства возвращаются с суммы 2 миллиона рублей от стоимости квартиры и 3 миллиона рублей - проценты по ипотеке.

Расчет прост:

- 260 тысяч рублей - максимальный размер налогового вычета за приобретение жилплощади вне зависимости от способа его оплаты (ипотека, потребительский кредит, собственные средства);

- 390 тысяч рублей - максимальный размер налогового вычета за погашенные проценты по ипотеке.

Возврат вложенных средств может оформить каждый собственник, который платит налоги

Особенно этот вопрос актуален для супругов, которые приобретают недвижимость в равных правах. Расчет здесь простой: все вышеназванные суммы умножаются на два. Соответственно, если речь идет о семье с взрослым работающим ребенком и квартира оформляется на троих, то и налоговый вычет рассчитывается также.

Важно! Размер максимальной суммы налогового вычета, который может получить семья за покупку недвижимости после 1 января 2014 года, составляет 1 миллион 300 тысяч рублей.

Еще один интересный момент.

Вычет можно получать несколько раз при покупке недорогой недвижимости. Как только будет достигнут лимит в 2 миллиона рублей, право на денежную компенсацию будет исчерпано.

Если квадратные метры были куплены до 1 января 2014 года?

Действует та же схема: 13 + 13. Единственная разница в лимитах. На стоимость жилья также действует ограничение - 2 миллиона рублей. А вот на уплату процентов по ипотеке такое ограничение не распространяется. И если речь шла о большой сумме займа и высокой процентной ставке, то 13% вернут от всей цифры.

Другой важный нюанс. Раньше налоговый вычет за покупку жилья можно было получить один раз. И не важно, что оно стоило меньше 2 миллионов рублей. Один человек - одна квартира - один вычет.

До 1 января 2014 года для возврата денег супругам не выгодно было оформлять недвижимость в совместную собственность. Ведь семья воспринималась единым целым. Соответственно, и стоимость возврата рассчитывалась на двоих: от максимальных 2 миллионов рублей каждый из супругов мог получить только по 130 тысяч рублей. К ним прибавлялись 13% от оплаченных ипотечных процентов.

Кто может получить налоговый вычет?

Итак, налоговый вычет предоставляется всем гражданам России, которые исправно платят налоги с полученной прибыли в бюджет. Те самые 13% НДФЛ. Это:

1. Работающие граждане, имеющие официальный доход и отчисляющие с него 13% НДФЛ. Индивидуальные предприниматели или самозанятые граждане, работающие по другим налогам, не могут претендовать на возвращение 13% от суммы, потраченной на приобретение жилья.
2. Работающие пенсионеры, с прибыли которых также отчисляются 13% в бюджет.
3. Родители несовершеннолетнего ребенка, на имя которого оформлена недвижимость, при условии уплаты ими 13% НДФЛ.

Особая тема - мамочки в декрете. Если недвижимость была приобретена женщиной в эту пору, то вернуть 13% от ее стоимости можно с учетом двух составляющих. Одну часть составят доходы до декрета, вторую - после возвращения к трудовой деятельности.

Куда нести документы

Вернуть деньги можно двумя способами. Для этого нужно обратиться в налоговую инспекцию или к работодателю. Те, кто приобрели квартиру в строящемся доме, должны дождаться окончания его строительства и ввода в эксплуатацию. Даже если оформили ипотеку или внесли деньги несколькими годами ранее, без регистрации квартиры в Росреестре вычет получить не удастся.

Если возврат денег осуществляется через работодателя, то вы будете получать полную зарплату. Ежемесячный налог в размере 13% удерживаться не будет. Многие считают такой способ не самым лучшим. Каждый месяц человек получает маленькую доплату и этих денег особенно не чувствует.

При обращении в налоговую, вся сумма выплаты, причитающаяся на этот год, дается единовременно. Она зависит от размера оплаченных налогов и бывает существенной. Принцип простой: чем больше официальный доход у человека, тем больший размер налога он платит. Соответственно, тем большую сумму может вернуть.

Получать денежную компенсацию можно в течение нескольких лет. Сначала на стоимость квартиры, затем - на уплаченные ипотечные проценты. Схема действует до тех пор, пока все лимиты не будут исчерпаны.

Какие документы потребуются

Многих пугает пакет документов, которые нужно предоставить для получения налогового вычета. На самом деле, пугаться не стоит. И собрать необходимые документы совсем не сложно. Потребуются:

1. Копия паспорта.
2. Копия ИНН.
3. Справка по форме 2-НДФЛ. Если вы официально трудоустроены в нескольких местах, то необходимо собрать такие справки у всех работодателей. Помним: больше налогов - больше вычет.
4. Декларация о доходах по форме 3-НДФЛ. Она формируется на основе справок или справки 2-НДФЛ. Ее можно сформировать самостоятельно на официальном сайте налоговой службы (www.nalog.ru) в личном кабинете налогоплательщика. Кстати, в этом кабинете видны и справки о доходах по форме 2-НДФЛ. Если с самостоятельным формированием выходят проблемы, можно обратиться к специалисту. Оформление декларации стоит не дорого.
5. Копии документов на недвижимость:

• выписка из ЕГРН или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру;
• договор купли-продажи;
• для новостроек акт приема-передачи квартиры;
• кредитный договор, график погашения ипотеки, справка из банка об уплаченных процентах.

6. Копии платежных документов, подтверждающие факт оплаты сделки: банковские выписки, квитанции, товарные и кассовые чеки, расписки.

7. Копия свидетельства о рождении ребенка, если вычет оформляется на него.

8. Копия свидетельства о браке и заявление о распределении вычета между супругами для получения вычета с недвижимости, приобретенной до 1 января 2014 года. Если недвижимость приобретена после указанной даты, но стоит больше 4 миллионов рублей, заявление также потребуется.

Получить вычет у работодателя

Это достаточно простой путь. В бухгалтерию нужно написать заявление о получении налогового вычета по месту работы. Такое же заявление необходимо предоставить в налоговую по месту жительства. К нему приобщается вышеназванный пакет документов.

Подобное обращение в инспекции рассматривается в течение месяца. После чего выдается уведомление о праве получения имущественного вычета. На основании его работодатель и перестанет удерживать налог в размере 13% от доходов.

Если компенсационный лимит за год выбрать не получается, процедуру придется повторять каждый год.

Вычет через налоговую

Удобно обратиться в налоговую по интернету. В личном кабинете необходимо прикрепить сканы всех требуемых документов и написать заявление. Ведомство его тут же примет к рассмотрению. Ход камеральной проверки документов и принятое решение также удобно отслеживать через личный кабинет.

Если такового нет, в налоговую следует обратиться лично. Соответственно, при личном обращении необходимо предоставить все оригиналы документов. На первой странице декларации формы 3-НДФЛ сотрудник инспекции поставит уведомление о дате принятия документов и количестве предоставленных страниц, сформированных в ваше «дело».

У некоторых нет возможности лично приехать в налоговую по месту жительства. И это не беда. Документы можно отправить заказным ценным письмом с описью об отправке и уведомлением о получении.

На проверку документов и принятие решения о начислении налогового вычета отводится три месяца. При необходимости сотрудник ведомства может пригласить вас на прием с оригиналами документов для уточнения каких-то сведений. Но обычно этого не происходит. Если документы были оформлены правильно и принято решение о возвращении денег, на их перевод отводится месяц.

Таким образом, налоговый вычет можно получить через четыре месяца после подачи документов.

Если заявителю отказывают в выплате налогового вычета, то через три месяца, которые отведены на проверку документов, он получает соответствующее уведомление с обоснованием причины отказа в вычете.

А причин отказа может быть несколько

• вычет уже получен за жилье, приобретенное до 1 января 2014 года;
• недвижимость приобретена по государственной программе социальной поддержки без привлечения личных средств заявителя;
• недвижимость приобретена на средства материнского капитала (его сумма не учитывается при оформлении документов на получение вычета);
• недвижимость приобретена работодателем и за его средства;
• недвижимость приобретена у взаимозависимых лиц (близкие родственники, опекуны);
• недвижимость приобретена за пределами Российской Федерации;
• заявитель не является налоговым резидентом РФ (срок проживания в стране - менее 183 дней в году).

Несмотря на то, что для получения налогового вычета потребуется собрать весомый пакет документов, дело того стоит.

На возвращенную сумму можно купить мебель в новую квартиру или отправиться отдыхать после ремонта. Длинный путь со сбором большого перечня документов придется пройти только в первый год.

Дальше все будет гораздо проще. Налоговая не требует повторно предоставлять те документы, которые заявитель направлял ранее. Поэтому в следующие годы нужно просто будет написать заявление и собрать справки о доходах по форме 2-НДФЛ и декларацию формы 3-НДФЛ.

А вы собираетесь получить налоговый вычет?