Проверять своих клиентов банки по новым ориентирам. Центральный Банк назвал дополнительные признаки, которые могут говорить о возможной схеме обналички. Документа ЦБ в открытом доступе нет! Однако удалось выяснить, что под подозрение может попасть и добросовестная компания. ЦБ рекомендует банкам уделять больше внимания компаниям, которые работают с наличной выручкой. Схема выглядит так: «кэш», который компания получила от «физиков», она передает заказчику наличных денег. А заказчики оплачивают ей «услугу» по обналичке не напрямую, а через подставную фирму. Какие операции привлекут внимание? С учетом новых признаков ЦБ кредитные организации доработали свои программы, которые отслеживают операции по отмыванию денег. Если банк увидит несколько подозрительных признаков, он заподозрит обналичку. Во-первых, важна сумма платежей. Банк насторожит, если компания передала в течение дня платежки на общую сумму более 1 млн руб. Во-вторых, основание платежей. В-третьих, банки будут отслеживают связь между зачислениями и списаниями со счета. Если возникнут сомнения, на счет компании приходят деньги за стройматериалы, оборудование, услуги, а списываются за продукты, табачные изделия, автомобили и т. д. Один из главных критериев однодневки. Вы можете оказаться в зоне риска и из-за контрагентов (если кредитная организация вычислит однодневку среди ваших партнеров). Банк проследит, к кому ведут транзитные операции. Вам предложат не работать с сомнительным контрагентом. Срочно проверить контрагента Какие коды ОКВЭД в зоне риска Банкиры обращают внимание, кому переводятся суммы. В зоне риска —регулятор приводит в своем письме обширный перечень опасных кодов ОКВЭД. В их числе не только оптовая и розничная торговля, производство и переработка продовольственных товаров, но и услуги права и бухучета, аренда и управление недвижимостью, услуги страховых агентов и брокеров, техобслуживание и ремонт автомобилей и т. п. Проверьте, нет ли вашего кода ОКВЭД в списке. ЦБ обозначил дополнительные признаки клиента, которые повышают риск того, что он участвует в обналичке: юрлицо относится к малому бизнесу; не является некредитной финансовой организацией; имеет низкую налоговую нагрузку (налоги не превышают 2 процента). Если банкиры выявят операцию, которая подпадает под новые «подозрительные» критерии, они вправе приостановить ее на день, чтобы снять сомнения. Контролеры проверят, не совпадает ли IP-адрес клиента с IP-адресами тех, кто участвует в сомнительных операциях или внесен в стоп-лист. Банковская служба будет искать разрыв в основаниях для зачисления и списания платежей, а также другие признаки транзитных операций. Если сомнения банка подтвердятся, компании откажут в проведении платежа и отключат «Клиент-банк».
НОВЫЙ СПОСОБ ПРОВЕРКИ Банки проверяют клиентов в СМИ Контролеры с пристрастием отнесутся к компаниям строительного сектора, торговли и услуг. ЦБ потребовал изучать информацию о них в открытых источниках, в том числе в СМИ. Такие рекомендации регулятор разослал в ноябре 2018 года. Как банки справляются с этим — ЦБ будет учитывать при оценке их работы уже за I квартал 2019 года. Углубленная проверка связана с тем, что именно в строительстве, торговле и услугах наибольший процент обналички. В 2018 году ЦБ впервые обозначил отрасли, которые лидируют на теневом рынке: 30 процентов рынка приходится на строительную отрасль, 21 процент — на услуги, 20 процентов — на оптово-розничную торговлю строительными и промышленными товарами. При этом наряду с сомнительными платежами компании проводят рядовые платежи, у них нет разрыва между зачислениями и списаниями в назначениях платежей по счету. Например, они получили деньги за строительно-монтажные работы и списали деньги за покупку строительных материалов. А платеж от крупного подрядчика, например, перевели в пользу контрагента с признаками однодневки, который сразу же его обналичил. Как компании снизить риски. Если вы ведете деятельность по коду ОКВЭД, который в черном списке банкиров, это не значит, что ваши платежи проводить не будут и заблокируют счет. Но не исключено, что вам придется чаще давать пояснения. Будьте готовы подтвердить обоснованность поступлений документами — договором поставки, товарно-транспортными документами и другой первичкой. Нет смысла скрывать «подозрительные» платежи за общими формулировками («оплата по договору», «оплата за товар», «оплата по счету»). Это не поможет избежать дополнительных вопросов от банкиров. ЦБ предупредил банки о возможной маскировке назначений платежей. Если из формулировки в платежке нельзя понять, за что проходит оплата, как минимум вас попросят пояснить назначение платежа. Есть риск, что банк приостановит операцию, чтобы убедиться, что сделка легальная. Если ваша компания проводит списания с «подозрительными» основаниями, можете ввести самостоятельно ежедневный лимит — не больше 1 млн руб. в день. Но искусственно дробить платежи по крупному договору не стоит, банки подобные хитрости тоже вычисляют. Развеять сомнения и обосновать значительные переводы поможет договор с графиком платежей.
Хороший грамотный современный бухгалтер, следящий, за изменениями в законодательстве ВСЕГДА ищет способы экономически выгодные для компании.
ЖЕЛАЮ ВАМ ВСЕМ НАЙТИ ГРАМОТНЫХ ЦЕЛЕУСТРЕМЛЕННЫХ БУХГАЛТЕРОВ.
Источники:
Любое использование материалов допускается только при наличии гиперссылки.
По вопросам сотрудничества обращаться: mar19820504@gmail.com
