Компания применяет различные процедуры, чтобы придать своей тактике и стратегии оперативную легитимность. Эти процедуры также играют ключевую роль в поддержании или улучшении финансового положения организации и прогноза конкурентоспособности, особенно когда речь заходит об оценке оборотного капитала, сдерживании потерь и мониторинге корпоративного цикла конверсии денежных средств.
Оборотный капитал равен корпоративным краткосрочным активам минус краткосрочные обязательства. В финансовой терминологии термин "короткий срок" означает срок в 12 месяцев или менее. Например, краткосрочная задолженность погашается в течение 365 дней, а денежные средства-краткосрочные активы-будут использоваться в деятельности компании в течение следующих 52 недель. Оборотный капитал-это показатель ликвидности, который дает представление о том, сколько наличных денег будет находиться в кассе предприятия в течение следующих 12 месяцев. Когда финансисты говорят о текущих активах и пассивах, они имеют в виду краткосрочные ресурсы и долги.
Цикл Конвертации Денежных Средств
Цикл конвертации денежных средств компании состоит из операционного путешествия, которое транзакция совершает для получения денег для бизнеса. Она начинается с рассмотрения и проверки информации о потенциальном клиенте, оценки его финансового состояния и кредитоспособности, а также утверждения кредита для конкретной сделки или серии сделок. После того как компания отгружает товар клиенту, менеджеры по бухгалтерскому учету регистрируют основную дебиторскую задолженность, также известную как дебиторская задолженность клиента или дебиторская задолженность по счету. Корпоративный цикл конверсии денежных средств также проходит через получение средств клиентов, а также сбор и восстановление средств-когда речь заходит о дефолте клиентов, близком к банкротству или банкротству.
Отношение
Хотя это разные концепции, оборотный капитал и цикл преобразования наличных денег взаимодействуют в операционной машине компании. Бизнес нуждается в наличных деньгах, чтобы сражаться, строить стратегические коммерческие альянсы, зарабатывать деньги и предлагать товары, которые со временем повысят его конкурентоспособность. Наличные деньги являются постоянным элементом управления бизнесом, но часто они более важны в краткосрочной перспективе, потому что организация должна оплачивать свои счета и получать доход, чтобы быть рядом в будущем-скажем, один, два, пять или 10 лет.
Значимость
В корпоративном контексте обсуждение оборотного капитала помогает высшему руководству сеять семена коммерческого успеха, ежедневно проводя эффективную деятельность, чтобы поставить бизнес на прочную операционную основу. Для топ-менеджеров разговоры о цикле конверсии наличных денег-это экономия денег, инициатива, которая помогает им обуздать расточительство, предотвратить значительные операционные потери и пополнить корпоративную казну - все это предотвращает возникновение денежных проблем и дрейф над финансовым Ниагарским водопадом.
