Блиц на тему, которой занимаюсь не первый десяток лет.
10 почти серьезных тезисов для тех, кто хочет делать бизнес, но не готов серьезно отнестись к финмоделированию.
1. If you fail to plan - you plan to fail.
2. Хорошо иметь 2 финмодели: одна глобальная, сложная, со всеми пирогами и плюшками. Вторая - с меньшей достоверностью, легкая, с минимальным набором ключевых данных. Типа "калькулятор на коленке" для оперативной оценки сценариев. Например, на переговорах.
3. Эффективной моделью можно считать решение, которое умеет в:
- Ретроспективу (возможность подгрузить исторические данные и сравнить результат модели с фактом).
- Обновляемость (возможность обновлять факт-данные модели с течением времени).
- Интегрированность (возможность формирования на базе модели выходных форм как по внутренним управленческим стандартам, так и по любым другим, в т.ч. МСФО, РСБУ).
4. Чем больше в модели автоматизировано процедур актуализаций и отчетов - тем ниже операционный риск.
5. При составлении модели - никаких прямых ссылок на цифры. Только библиотека переменных с описанием к каждой. В идеале - с деревом связей и описанием логики.
6. Релевантную модель может сделать человек, либо проработавший в отрасли хотя бы лет 10, либо системный аналитик, который имеет возможность работать в паре с таким человеком. Все остальное - профанация (привет буратинам из БИГ-4).
7. Идеальная финмодель на выходе становится в т.ч. техзаданием для БУ-УУ-ИТ, а также механизмом проверкой верности гипотез и KPI. Именно поэтому перед тем, как принимать бизнес-решение, надо делать модель и по ней проверять корректность предположений.
8. При моделировании себестоимости - не забывайте, блин, про амортизацию!!!!!!! (крик души №1).
9. При моделировании работы оборудования - учитывайте нормативы простоя и бюджеты для ПТО, поломки, расходники и т.п.!!!!!! (крик №2)
10. Если модель в ключевых параметрах не совпадает со стратегией, то либо модель говно, либо сами понимаете.
