237 подписчиков

Заберите свой налоговый вычет по процентам за ипотеку!

21 января 202021 янв 2020

578

6 мин

Оглавление

Сколько я могу получить?
Кто может получить налоговый вычет по процентам?
Что нужно для получения вычета?

Для тех, кто вдруг совсем не в курсе, приятная новость заключается в следующем. Каждый, кто вписался в ипотеку, имеет право на возмещение части процентов по кредиту. И эта налоговая льгота идет в дополнение к основному налоговому вычету за покупку недвижимости. Мы недавно писали об этом ( 👉 читайте тут 👈)

Сколько я могу получить?

С 2015-го года утвержден максимальный размер налогового вычета, который составляет 3 млн рублей, из которых можно вернуть 13%. То есть сумма, подлежащая возврату за уплаченные проценты, не более 390 000 рублей.

Кто может получить налоговый вычет по процентам?

Физическое лицо, имеющее гражданство РФ, а также не резидент России, который работает в стране по официальном трудовому контракту. Юридические лица и индивидуальные предприниматели права на получение вычета не имеют.

Что нужно для получения вычета?

Иметь официально подтвержденный доход.
Собрать необходимый пакет документов.
Подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган.

В каких ситуациях нельзя получить вычет?

Если недвижимость приобретена у взаимозависимого лица. Таковыми являются супруги, родители (в т.ч. усыновители), дети (в т.ч. усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекуны (попечители) и подопечные.
Если вы пенсионер, не оплачивающий подоходный налог.

Важно! Пенсионеры имеют право получить вычет за 3 года, предшествующих покупке недвижимости, если в это время они получали официальный доход, с которого уплачивался подоходный налог.

С какого момента можно получать вычет по процентам?

При покупке квартиры в строящемся доме по ДДУ (договору долевого участия) – с года подписания акта приема-передачи квартиры.
При договоре купли-продажи вторичной недвижимости или квартиры в сданной новостройке – с года регистрации права собственности.
При покупке земельного участка под строительство – с года регистрации права собственности на возведенную недвижимость.

Важно! Перед тем, как заявить свое право на получение вычета по процентам, следует получить основной вычет за покупку недвижимости. Таковы правила налоговой. Даже если получение основного вычета займет несколько лет, после этого в состав вычета по процентам войдут все уплаченные вами проценты за предыдущие годы.

А если акт-приема передачи подписан через несколько лет после оформления ипотечного договора, сколько я получу?

Не переживайте, в расчет берутся все фактически уплаченные вами проценты, несмотря на сроки сдачи объекта.

Пример. В 2015-м году г-н Иванов оформил ипотеку и заключил ДДУ на строительство квартиры. В 2019-м году он получил акт приема-передачи квартиры. Таким образом, г-н Иванов имеет право обратиться за вычетом в 2020-м году. При этом получить вычет он может по всем фактически уплаченным процентам, начиная с 2015-го года, если того позволяет его официальный доход. Если его дохода не хватает, остаток переносится на 2021-й год, к которому еще прибавляется возврат по процентам за 2020-й год и т.д.

С какого момента я лишаюсь права на предоставление вычета по процентам?

Статья 220 Налогового Кодекса никак не ограничивает время, в течение которого налогоплательщику предоставляется имущественный налоговый вычет. Это значит, что срока давности в данном вопросе не существует. Обратиться за возмещением процентов по ипотечному кредиту можно через любое количество лет.

Важно! При этом закон устанавливает, что единоразово можно подать декларации только за 3 предыдущих года. В случае, если накопившаяся к этому времени сумма фактически уплаченных процентов, подлежащая возврату, превышает сумму подоходного налога за 3 этих года, остаток по процентам перенесется на последующие периоды.

«Сгорает» ли остаток, если я получил менее 390 000 рублей за покупку одного объекта недвижимости?

К сожалению, да. Налоговый вычет по процентам с ипотеки применяется лишь в отношении одного объекта недвижимости. Если вы когда-либо заявляли и успели вернуть хотя бы рубль вычета с процентов по какой-либо своей предыдущей недвижимости, остаток невозможно перенести на другой объект.

Можно ли получить налоговый вычет по процентам при приобретении жилья по программам государственной поддержки?

Да, можно.

Можно ли получить вычет сразу за все проценты по договору?

Такое возможно только в случае, если ваш ипотечный договор погашен. В противном случае вы можете заявить к вычету только фактически уплаченные проценты за прошедший год или годы. Это обусловлено тем, что любой кредитный договор подлежит частичному или полному досрочному погашению. В ходе такой процедуры график платежей пересчитывается, а общая сумма процентов по кредиту сокращается.

Если недвижимость приобретена в официальном браке, кто из супругов может претендовать на получение налогового вычета по процентам?

При приобретении недвижимости в совместную собственности оба супруга имеют право на возмещение налогового вычета в полном объеме. То есть в сумме они могут получить до 780 000 рублей (по 390 000 на каждого).

Но не забывайте, что в таком случае сумма уплаченных процентов должна составлять от 6 млн рублей.

Если же сумма уплаченных процентов с одного объекта составляет менее 3 000 000 рублей, не совсем целесообразно оформлять возврат НДФЛ с процентов по ипотеке обоим супругам. В таком случае никто из них не получит максимальной выплаты (390 000 рублей). При этом права на возврат НДФЛ с процентов по другому объекту лишатся оба супруга (подробнее см. п. 9).

Важно! Если недвижимость приобретена в браке и при этом оформлена в долевую собственность, имущественное возмещение осуществляется пропорционально долям.

Пример. Супруги Петровы приобрели квартиру в ипотеку. 30% принадлежит жене, 70% - мужу. Общая сумма уплаченных процентов составляет 5 млн рублей. Таким образом, 1,5 млн уплаченных процентов приходится на жену, 3,5 млн – на мужа. Жена может вернуть 195 000 рублей (13% от 1,5 млн), а муж – 390 000 рублей (13% от 3 млн). В сумме супруги могут вернуть 585 000 рублей от 4,5 млн рублей. 500 000 рублей останутся не подлежащими к вычету. Если бы квартира была поделена в равных долях, то в общей сложности можно было вернуть 650 000 рублей от 5 млн. рублей за фактически уплаченные проценты.

Можно ли претендовать на вычет по процентам после рефинансирования ипотечного кредита?

Право на возврат подоходного налога с процентов по ипотеке сохраняется и после процедуры рефинансирования. Но для этого необходимо соблюсти два условия:

В договоре на рефинансирование должна быть ссылка на первый договор ипотеки. В противном случае изменяется целевое назначение кредита.
Кредит должен быть рефинансирован в банке с лицензией ЦБ.

Как я могу получить вычет?

Получить вычет можно через налоговую сразу в полном объеме за прошедший отчетный период, а также через работодателя на ежемесячной основе путем неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов.