Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) появился уже достаточно давно - 1 января 2015 года. Это не что иное, как брокерский счет (или счет доверительного управления) физлица, по которому предусмотрены два вида налоговых льгот. Целью создания ИИС является популяризация долгосрочного инвестирования в ценные бумаги среди населения. И для поощрения был использован метод налоговых льгот.
Особенности ИИС
У ИИС есть несколько отличий от обычного брокерского счета. Например, зачислять на ИИС можно только рубли, а максимальная сумма пополнения ограничена законодательно 1 млн. руб. в год. Покупать через ИИС можно только те инструменты, которые обращаются на российских площадках - это акции российских компаний, государственные и корпоративные облигации, в том числе еврооблигации, а также биржевые фонды и паи паевых инвестиционных фондов. После закрытия ИИС можно открыть новый, но при этом у одного частного инвестора может быть только один действующий индивидуальный инвестиционный счет. Давайте разберемся в чем же преимущества ИИС перед обычным брокерским счетом.
Преимущества ИИС
Помимо дохода от инвестиций частный инвестор имеет право получить от государства один из двух видов инвестиционных вычетов по налогу на доходы физических лиц - это вычет в размере 13% на ежегодный взнос до 400 тыс. руб. или освобождение от уплаты налога на доход от инвестиций через ИИС, после закрытия счета. Однако нужно помнить, что льготу смогут получить только те частные инвесторы, которые не закрывают счет в течении первых трех лет и при этом не выводят с него деньги.
Многие начинающие инвесторы, когда слышат, что деньги нельзя выводить со счета в течении трех лет после открытия думают, что фактически их деньги заморожены на счете. Так часто пишут в различных рекламных проспектах брокеры и управляющие компании, однако это не так. Никто не может запретить вам снимать деньги со счета. Вы поучаете такие же права при открыти ИИС, как и при открытии обычного брокерского счета и можете пользоваться всеми возможностями, которые доступны частным инвесторам на российском фондовом рынке. Если возникнет необходимость и потребуется вывести деньги со счета - вы сможете это сделать в любой момент. Все что нужно помнить - это то что при снятии денег со счета до истечения трех лет с момента открытия вы не получите вычет, а если вычет уже был получен, например после прошествия одного года с момента открытия, тогда вам придется вернуть его обратно в бюджет.
Также стоит учесть, что сроки удержания НДФЛ при использовании ИИС отличаются от сроков на обычном брокерском счете, Так в случае с ИИС удержание НДФЛ происходит только в момент прекращения действия договора, конечно если не был выбран налоговый вычет типа «В».
Какой тип налогового вычета выбрать
Итак, владельцу ИИС доступно на выбор два типа налогового вычета. При этом не забываем, что претендовать на вычет можно только при условии, что вы не закрывали ИИС в течении первых трех лет с момента открытия.
Вычет по типу «А» или как его еще называют - вычета на взнос, дает возможность вернуть 13% от суммы которую вы внесли на счет ИИС за год, но при этом сумма вычета будет не более 52000 руб., так как максимальная база расчета для этого типа вычета составляет 400 тыс. руб. Вычет по типу «B» позволяет инвестору через три года после открытия счета не платить НДФЛ на доходы от операции со средствами ИИС сверх взносов.
Не стоит при этом путать данный вид льготы с льготами для долгосрочного владения бумагами. В случае с льготами на ИИС инвестор имеет право покупать и продавать ценные бумаги в течении всего срока использования ИИС, согласно своей инвестиционной стратегии. В случае же со льготами для долгосрочного владения - инвестор обязан продержать конкретную ценную бумагу во владении в течении минимум трех лет.
Еще необходимо учесть, что хотя тип «В» и освобождает инвестора от уплаты налога, но все-таки кое-какие налоги придется уплатить, а именно налог на купонный доход по облигациям и налог на дивиденды, в случае если у Вас на счете есть дивидендные акции. Таким образом ИИС - это неплохой вариант увеличить доходность своих инвестиций. Не стоит игнорировать эту возможность, ведь дополнительные несколько процентов годовых со временем, благодаря сложному проценту, могут превратиться в весьма ощутимую сумму.
Решил купить немного водочки в свой портфель - Beluga Group
ООО “ПИК-Корпорация” — давать ли в долг на строительство недвижимости
ПАО «Группа Черкизово» — крупнейший в России производитель мясной продукции
Информация, представленная здесь, не является индивидуальной инвестиционной рекомендацией, а упоминаемые финансовые инструменты могут не подходить вам по инвестиционным целям, допустимому риску, инвестиционному горизонту и прочим параметрам индивидуального инвестиционного профиля. Данный обзор и прочие обзоры размещенные в группе - это лишь мнение автора относительно финансовых показателей той или иной компании, того или иного актива и они не могут быть рассмотрены или использованы в качестве индивидуальной инвестиционной рекомендации. Канал и его владельцы не осуществляют деятельность по инвестиционному консультированию, не являются инвестиционными советниками и не несут никакой ответственности за любые убытки или расходы, связанные прямо или косвенно с использованием этой информации. Помните, что операции с ценными бумагами связаны с риском как частичной, так и полной потери денег и требуют получения соответствующих знаний и опыта.
