НДФЛ с обычного брокерского счета - особенности
Всем здравствуйте !
В своей предыдущей статье я затрагивал тему налога ( НДФЛ ) с Индивидуального Инвестиционного счета ( ИИС ). И хотя ИИС от простого брокерского счета отличается именно наличием налоговых льгот не все так просто. Именно это я и разбирал в прошлом материале.
Сегодня я бы хотел поговорить о НДФЛ с простого брокерского счета. Там вроде бы все понятно, но как всегда есть некоторые нюансы. Я стараюсь писать о своем личном опыте, а поскольку кроме ИИС у меня есть и обычный брокерский счет тема уплаты с него налогов мне весьма интересна. Налог берется с дохода, соответственно мы имеем два вида дохода ( по крайней мере я ).
Первый в виде дивидендов ( с акций ), купонов ( с облигаций ). С этим доходом все понятно, брокер как ваш налоговый агент сразу удерживает НДФЛ и вы получаете свои проценты уже в чистом виде.
Второй в виде положительного результата торговли активами ( если он конечно есть ). Здесь тоже есть налоговая льгота - если вы владели активами более 3-х лет и потом продали их НДФЛ не берется. Если же вы продали активы с выгодой для себя , которыми не владели столь длительный период, тогда с этой прибыли брокер удержит НДФЛ, но только по окончании налогового периода ( календарного года ). Вы можете в течении года проводить сделки ( как положительные , так и отрицательные ), а по окончании года заплатите налог с итоговой суммы положительного результата ( если он есть ).
Но есть один интересный момент :
Если вы выводите средства со счета в течении налогового периода . Например : на 01 июля вы имеете положительный результат торговли 100000 руб. И решили вывести часть средств. Так вот , если сумма выводимых средств меньше суммы НДФЛ с вашей прибыли, тогда брокер выведет вам деньги удержав с этой суммы НДФЛ. Вы выводите 10000 руб., сумма НДФЛ с прибыли составляет 13000 руб. Вам выплатят 8700 руб, а 1300 удержат налог. Если же выводимая сумма больше налога - к примеру 15000 руб., тогда брокер удержит весь налог ( 13000 руб. ) и перечислит вам только 2000 руб. ( ну и естественно потом уже ничего удерживать не будет ).
Может так получится, что после вывода средств вы продолжая торговать получили уже отрицательный результат и ваша итоговая прибыль уменьшилась. Получилось , что по итогам налогового периода с вас удержали НДФЛ больше положенного. В этой ситуации опять же брокер , как ваш налоговый агент, обязан в течении месяца ( до 31 января ) вернуть вам излишне удержанный налог. Встречал разные комментарии по этому поводу . Некоторые пишут , что излишне уплаченный налог брокер возвращает только по заявлению, некоторые , что брокер без всяких заявлений возвращает все в срок. Думаю , что все зависит от брокера и каждому инвестору лучше проконсультироваться у своего брокера по этим вопросам. Есть вероятность , что по итогам налогового периода ( года ) вы получили отрицательный результат ( понесли убытки ). Эти убытки можно перенести на будущие прибыльные года при соблюдении определенных условий. Но это уже совсем другая история ( возможно следующая ).
Мои выводы: Как только вы начинаете вести торговлю ( пусть даже несильно активную ) необходимо вести учет своих операций, чтобы по прошествии времени была возможность самостоятельно посчитать свои результаты. Я сам ничего подобного не делал поскольку консервативно приобретал активы и спокойно ждал свои проценты. Но в этом году провел несколько прибыльных операций и возможно буду продолжать фиксировать прибыль ( по возможности ). И соответственно наладил для себя учет, чтобы понимать сколько мне необходимо иметь на счету свободных средств для уплаты налога.
До новых встреч !
Рекомендацией ни в коем случае не является, личное мнение.
Уважаемый читатель, если ты зашел на канал , значит тебе интересна данная тематика. Подписывайся, читай , комментируй ,