В первой части налогового кодекса в статье 86, во втором пункте прописано, что банки обязаны по запросу налоговых органов предоставлять информацию о расчетных счетах, об остатках на этих денежных средств. О вкладах и депозитах, об остатках драг металлов не только организаций и ИП но и обычных физлиц, которые как предприниматели не зарегистрированы. В том же втором пункте статьи 86 говорится о том, что для того чтобы налоговая инспекция получила такой запрос из банка, должно быть согласие руководителя вышестоящего налогового органа. Поэтому механизм получения такой информации из банков о движении денег по расчетных счетах физлиц непростой. Эти запросы могут быть направлены только в рамках налоговых проверок. Поэтому если говорить про физлиц, которые получают постоянно денежные средства на свои банковские карты и эти денежные средства связаны с какой-либо деятельностью и фактически являются доходом, то в общем то это может всплыть при проведении контрольных мероприятий. И в этом случае конечно же налоговые органы вправе запросить информацию у банка и дальше уже запросить пояснения физлица, при отсутствии объяснений, ждите начисления налогов и штрафов. Что же касается обычных граждан, которые перечисляют друг другу денежные средства с одной карточки на другую, например, получил в долг, вернул на банковскую карточку, это все конечно же не будет контролироваться налоговыми органами, не будут эти поступления облагаться никакими налогами, потому что это не связано с предпринимательской деятельностью. Это все личные нужды. Это все деньги граждан, которые в общем то никакими налогами облагаться не должны.
Что же касается организаций. Какие перевода не стоит делать если не хотите проблем с налоговым ведомством? Например, со счета не производятся расходные операции, наличие которых подразумевается для обеспечения экономической деятельности вашего предприятия. Допустим, это начисление заработных плат сотрудникам, оплаты аренды помещения, расходы на производство. Обязательному контролю со стороны финмониторинга подлежат операцию на сумму свыше 600 тысяч рублей, причем необязательно это должны быть разовые операции. Кроме того, в налоговые стекаются данные о сделках, которые проводятся с имуществом. Причем тут не играет роли воспользуйтесь ли вы безналичным способом расчета или ячейкой, согласно внутренним инструкциям сотрудники банка должны сообщать в росфинмониторинг обо всех сделках стоимостью свыше 3 миллионов рублей. А также росреестр передаст все данные о проводимых сделках с недвижимостью. В связи с последними изменениями в законодательстве и все увеличивающемся интересе государства к движению денежных средств, советуем внимательно относиться к своему позиционированию в глазах финансовой системы.
