Давайте поговорим о том, когда и каким образом выполняется закрытие месяца в 1С:Бухгалтерия 3.0. Под этим понятием подразумевается автоматическое формирование проводок и подсчет результата по тем данным, которые были отражены в информационной базе в течение периода. По этим проводкам впоследствии будет сформирована бухгалтерская и налоговая отчетность. Операции по закрытию периода выполняются за месяц.
Настройка – подготовительный этап
Перед началом ведения учета в программе необходимо настроить параметры учета, завести учетную политику на каждую организацию, а также выбрать систему налогообложения и указать соответствующие опции по налогам. Сделать это можно в разделе «Главное». Все это напрямую влияет, каким образом будут сформированы движения по закрытию периода. Исходя из этого программа определит состав регламентных операций.
Далее в информационную базу заносятся все первичные документы – данные о покупках, продажах, счета-фактуры, о движении денежных средств в кассе, банковские операции, отражается производство, текущие расходы, подтвержденные документально.
Закрытие месяца в 1С
Прежде, чем выполнять это действие, рекомендуется обновить конфигурацию. Это можно сделать самостоятельно, или обратившись в компанию Первый Бит. Законодательство постоянно меняется, все изменения реализуются в программе и доступны в актуальных релизах.
Заходим в меню Операции – Закрытие периода. Выбираем месяц, на экране отобразится список операций, которые будут выполнены.
Важная особенность №1: учетная политика заводится на каждый год. Если она заведена с января 2019 года, то входящие остатки будут проведены 31 декабря 2018, а период ведения учета, который мы будем закрывать, начнется с января 2019.
Важная особенность №2: регламентные операции выполняются последовательно, месяц за месяцем. Если по какой-то причине в апреле месяце вы перепровели документ за январь, то цепочка проведения документов и расчетов в информационной базе будет нарушена, закрытие января, а также февраля и марта придется выполнить заново.
Давайте рассмотрим, из чего состоит закрытие месяца. Период. Организация. Для каждой организации свой перечень и свои операции. Перепроведение документов (восстанавливает последовательность по дате и времени).
Операции по зарплате, амортизации и расчету налогов
Зарплата
В программе возможно начисление зарплаты и взносов, или загрузка этих данных из внешней программы. В том случае, если зарплата рассчитывается в 1С:БП 3.0, и по какой-то причине документ начисления не создали, программа сделает эту операцию автоматически.
Если в учетной политике задано формирование резервов по отпускам, программа так же рассчитает эти суммы.
НДС
В этом блоке происходит расчет НДС.
Амортизация
Рассчитывается амортизация основных средств и нематериальных активов, произойдет списание расходов по НИОКР. Пройдет признание лизинговых платежей в налоговом учете. Из операций можно сформировать справки-расчеты, например, по амортизации, чтобы проанализировать расчет программы. В этом же блоке формируются проводки по списанию стоимости спецодежды и спецоснастки.
Переоценка валюты
В программу автоматически ежедневно загружаются из интернета курсы валют. Для этого должна быть указана соответствующая настройка в справочнике валют. На основании этой информации каждый месяц происходит переоценка валютных средств.
Корректировка стоимости номенклатуры
В программе предусмотрено несколько способов оценки МПЗ: по ФИФО и по средней. Способ выбирается в учетной политике организации. В течение периода в базу вводятся первичные документы, часто на практике бывает, что заводятся они с нарушением последовательности и задним числом. А еще могут быть операции комплектации и производства, поэтому существует регламентная операция по корректировке стоимости номенклатуры.
РБП
Приобретение лицензий, программного обеспечения, страхование часто отражаются как расходы будущих периодов. Их списание происходит соответствующей регламентной операцией.
А еще 1С:БП 3.0 умеет рассчитывать торговую наценку по проданным товарам.
Расчет налогов
Важным отличием этой редакции конфигурации от ее предшественников является умение рассчитывать такие виды налогов, как транспортный налог, налог на имущество, земельный налог, а также торговый сбор.
Чтобы программа сделала это, необходимо заполнить соответствующие виды справочников.
Что нужно заполнить для расчета налогов
К примеру, заполнить данные по транспортным средствам можно в справочнике регистрации транспорта. В нем есть два вида операций: регистрация и снятие с учета. Марка и модель машины, код вида ТС, госномер, мощность и экологический класс. Определяется налоговая ставка, льгота и в какой ИФНС будет уплачен налог.
В программе есть регистр сведений «регистрация земельных участков», в нем существуют два вида операций: регистрация и снятие с учета. Заносятся сведения об участке, его кадастровый номер, кадастровая стоимость, КБК, код категории земель, является ли он жильем и какой вид собственности.
Данные по этим регистрам, а также расчет налогов регламентными операциями позволят автоматически заполнить соответствующие декларации.
Операции по расходам
Далее расположены операции по признанию расходов по приобретению ОС и НМА при УСН, а также списание и исключение дополнительных расходов и платежей.
Расчет долей списания косвенных расходов
Этот раздел содержит всего лишь одну, но очень важную операцию по расчету долей списания косвенных расходов.
Эта операция используется, чтобы определить, на сколько можно уменьшить облагаемую базу по налогу на прибыль. Программа рассчитывает доли и коэффициенты по таким расходам, как транспортные, представительские, страхование, расходы на рекламу. Операция создает движения по специальным регистрам, которые будут использоваться для закрытия затратных счетов (20, 23, 25, 26).
Закрытие затратных счетов и распределение расходов по видам деятельности
Затратные счета
В этой группе представлена операция по закрытию затратных счетов (20, 23, 25, 26). Программа проверяет все условия в соответствии с учетной политикой организации и определяет суммы формирования проводок и создает движения в регистрах. По этой операции можно сформировать справки-расчеты, посмотреть себестоимость, распределение и списание косвенных расходов.
Закрытие 44 счета
В отдельную операцию выделено закрытие 44 счета. Она списывает транспортные расходы и издержки обращения. Списание расходов происходит согласно рассчитанным коэффициентам. Можно открыть справку-расчет по транспортным расходам и списанию косвенных расходов.
Расчет сомнительных долгов
Далее представлен расчет резервов по сомнительным долгам. Программа определяет просроченную дебиторскую задолженность по 62 и76 счетам и формирует резерв. Можно распечатать соответствующую справку-расчет.
Представлены операции для предпринимателей
Это признание уплаченных страховых взносов в качестве расходов, признание авансов как прочий доход и распределение расходов по видам деятельности в случае, если их несколько.
Представлены операции для организаций на УСН
Это распределение расходов по видам деятельности, если их несколько, и распределение расходов между УСН и ЕНВД в случае совмещения систем налогообложения.
Определение финансового результата
Закрытие счета 90 и 91
90 счет состоит из целого перечня субсчетов, например, выручка, себестоимость, расходы на продажу, управленческие расходы, НДС. Субсчета в свою очередь делятся на основную систему налогообложения и особый порядок налогообложения (ЕНВД). Суммы по этим счетам закроются на счет 90.09 (сальдо). Счет 91 подразделяется на прочие доходы и прочие расходы. Суммы по этим счетам закроются на счет 91.09.
Далее программа создаст проводки по закрытию счетов 90.09 и 91.09 на счет 99. Этот счет обозначает прибыли и убытки. Делится на основную систему налогообложения и ЕНВД. Из этой операции можно перейти в справку-расчет по налогу на прибыль.
Списание убытков прошлых лет
Эта операция выполняется в случае, если на счете 97.11 есть дебетовое сальдо по налоговому учету. Убыток считается расходом будущего периода и списывается соответственно.
Расчет налога на прибыль
Программа определяет все разницы между бухгалтерским и налоговым учетом. Ведет ли организация учет по ПБУ 18/02, согласно которому выполняется расчет ПР, ВР, постоянных налоговых активов и обязательств, отложенных налоговых активов и обязательств, условный доход или расход. И непосредственно расчет размера прибыли для последующего заполнения в декларацию. Можно посмотреть справку-расчет налога и справку о расчете налоговых активов и обязательств.
Расчет налога УСН
Эта операция рассчитывает налог по упрощенной системе. Данные автоматически попадут в декларацию, и их можно подробно увидеть в отчете «Анализ учета по УСН».
Расчет налога ЕНВД
Расчет единого налога на вмененный доход.
Если подытожить все выше описанное, мы рассмотрели весь перечень регламентных операций, которые умеет автоматически делать 1С:БП 3.0. Этот перечень напрямую зависит от выбранной системы налогообложения, использования ПБУ и настроек учетной политики. Какие-то операции выполняются ежемесячно, какие-то в конце квартала, а какие-то только в конце года.
Бухгалтеру нет необходимости самостоятельно выбирать операции, программа автоматически сформирует список для каждой организации в правильной последовательности. Бухгалтеру останется лишь нажать на кнопку «Выполнить» и проверить полученный результат.
Внимание! Если вы работаете в нескольких программах, например, в 1С:Управление торговлей или 1С:Зарплата и управление персоналом, перед выполнением регламентных операций необходимо синхронизировать данные во всех программах, чтобы видеть полную картину по документам в 1С:БП.
Отличие новой редакции
В предыдущих редакциях 1С, например, 1С:Бухгалтерский учет 7.7, 1С:Предприниматель 7.7, 1С:УСН 7.7, можно было самостоятельно формировать проводки, выбирая нужные счета. Главное отличие 1С:БП 3.0 в том, что необходимо заполнить определенные справочники, указать настройки и программа рассчитает все сама. Еще и выведет перечень задач при запуске программы, она напомнит о необходимости уплатить налог, подать декларацию, проверить на наличие ошибок в уже отраженных операциях, проверить данные контрагентов, позволяет отправлять отчетность напрямую без выгрузок файлов в сторонние программы. Позволяет обмениваться требованиями, писать запросы в контролирующие органы.
1С:Бухгалтерия 3.0 может быть расположена в облаке, при этом ее функционал ничем не отличается от локальной базы на компьютере в вашем офисе. Операции по закрытию там выполняются аналогично и точно так же можно настроить 1С:Отчетность. При этом работать в программе вы сможете из любой точки при наличии подключения к интернету.
Если информационная база расположена локально, на вашем компьютере, или сервере организации, рекомендуется настроить резервное копирование. Например, воспользоваться сервисом 1С:Облачный архив. В случае непредвиденных сбоев всегда можно будет восстановить базу из резервной копии.
Если у вас возникли вопросы или сложности по работе с конфигурацией, или вы хотите подключить сервисы, консультанты компании «Первый Бит» всегда рады вам помочь.
