Сегодня хочу написать про экономию на налогах😬.
Чаще всего под этим подразумеваются страховые взносы за сотрудников, потому что именно они вместе с НДФЛ создают большую нагрузку малому бизнесу😒
💰Чтобы заплатить человеку на руки 30 тысяч, нужно заплатить государству 15 тысяч.
🤷🏻♀️Итого на 100 тысяч рублей в месяц вы можете нанять только двух сотрудников, вместо трёх. А в масштабе малого бизнеса это пипец как значимо. Плюсом идут миллион и одно требование по охране труда, оценке условий, созданию условий, медосмотрам, и это тоже все не бесплатно, отчёты в налоговую, военкомат, центр занятости, куча документов, которые нужно хранить дольше, чем тебе осталось жить😱. Понятно, откуда такая низкая мотивация брать на работу людей официально.
Это очень дорого и мало кто себе может это позволить, поэтому остро стоит вопрос, красиво говоря, оптимизации налогов.
⚠️ Стоит сказать, что налоговая и фонды это считают уходом от налогов. Но есть практика споров с ними с удачным результатом.
Я просто напишу тут способы, которыми пользуются люди, а вы сами оцените их риски для себя. Сразу скажу, что все это требует дополнительного бумажного оформления.
Поехали 🙂
- Выдать вместо премии или части зп, материальную помощь. 4 тысячи любой помощи не облагаются взносами и НДФЛ.
Помощь по случаю рождения ребенка до 50 тысяч не облагается.
Иногда в суде выигрывают те, кто всю помощь по болезни не облагал взносами. - Иногда можно заключить договор дарения и тогда вся сумма подарка не будет облагаться взносами.
По НДФЛ подарки входят вместе с мат. помощью в 4 тысячи не облагаемых в год на одного сотрудника. - Выплачивать сотруднику компенсацию за использование в работе его имущества. Автомобиль, ноутбук, и т.п. Не облагается взносами и НДФЛ.
- Не облагается взносами возмещение сотрудникам процентов по ипотеке. НДФЛ облагается.
- Выдать займ и простить долг. Взносами не облагается, НДФЛ облагается.
- Компенсация личных расходов сотрудников в счёт зп: спорт, детский сад и т. п. взносами не облагается, НДФЛ облагается.
- Наверное вы слышали трешовые истории, когда чиновники увольняются, получают огромную компенсацию, а потом возвращаются на работу? Ну вы поняли схему 😄 . Официально, государство одобряет)
Не облагается взносами и НДФЛ компенсация при увольнении (выходное пособие) в размере 3 средних заработков. - Иногда характер работы позволяет не принимать сотрудника по трудовому договору, а работать с ним, как с ИП. Тогда он сам платит свой налог на упрощёнке 6%.
- Иногда вместо трудового договора заключается гражданско-правовой. Это не сильно экономит взносы, по таким договорам не платится социальное страхование. Не ведётся учёт рабочего времени. Характер работы должен быть не режимным, вы платите не за рабочее время, а за конкретную работу.
⭐Для каждой конкретной ситуации существует необходимый перечень документов и условия оформления, например, в случае с подарками и, если нет договора, имеет значение повод подарка, ну и всякое такое. Есть практика, когда суд выигрывали те, кто не облагал взносами премии по случаю праздника.