Вот уже год как все СМИ на разные голоса пугают мирных граждан тем, что ФНС установила тотальную слежку за всеми гражданами России.
Нужно признать, что определенная доля правды в этом есть. Давайте попробуем спокойно разобраться, чем вызваны все эти, слухи и какая опасность грозит обыкновенному необремененному большими финансовыми познаниями, равно как и огромными капиталами россиянину.
Начнем с того, что в соответствии с пунктом 1 статьи 86 Налогового кодекса банк обязан сообщить об открытии или закрытии счета организации, индивидуального предпринимателя в налоговый орган по месту их учета в пятидневный срок со дня соответствующего открытия или закрытия такого счета.
Также, по обоснованному запросу налоговой инспекции, банкиры обязаны передать фискальным органам интересующую их информацию касающуюся банковского счета не только юридического но и любого физического лица. Эти данные, прежде всего, нужны для определения подозрительных поступлений денежных средств, чтобы проверить не ведет ли физическое лицо незаконной предпринимательской деятельности.
Непрямая оценка доходов, что это такое
В экономически развитых европейских странах, равно как и в США давно уже существует такая практика как «непрямая оценка доходов». Говоря понятным языком, при поступлении денег на банковский счет, финансовая организация обязана проверить источник получения проступающих на счет средств, их законность и самое главное уплачены ли с них налоги.
В нашей стране такой практики долгое время не существовало.
Однако где то год назад некоторые крупные банки начали блокировать переводы физических лиц, причем суммы были небольшими, иногда они не превышали 1 тыс. руб. Так в чем же дело и почему так стало происходить?
Многие СМИ желая показать свою осведомленность начали ссылаться на поправки к налоговому кодексу, в частности к ст. 86.
Однако, данные поправки касаются, в основном, так называемых металлических счетов, используемых для операций по покупке драгоценных металлов. Теперь налоговики могут получать по ним больше информации, чем было раньше и не более.
На волне возникшей паники ФНС даже сделала заявление, в котором ясно сказано, что «переводы с карты на карту физическими лицами, а также между электронными кошельками не будут автоматически считаться налогооблагаемыми доходами». К тому же, большинство экспертов склоняются к выводу о том, что реально контролировать каждое поступление невозможно.
К тому же чтобы требовать объяснений от самого физического лица, необходимо определить и доказать источник поступлений. И, если в назначении указывать «подарок» или «возврат долга», то целесообразность вообще пропадает.
Финансовый мониторинг
Но откуда же тогда блокировка или временное приостановление обслуживания карточных или других счетов? Все оказывается намного проще, дело в том, что существует 115 ФЗ, который был принят для противодействия отмыванию денег.
В каждом финансовом учреждении есть отдел финансового мониторинга, который использует специальные алгоритмы, отслеживающие подозрительные транзакции по счетам. С одной стороны банк устраняет опасность для себя, а с другой, полностью ведет деятельность согласно действующего законодательства.
Если сотрудники финансового мониторинга обнаружили подозрительные операции по счету, то они вправе приостановить обслуживание и заморозить средства клиента до тех пор, пока не получат исчерпывающую информацию об источнике их происхождения. Если владелец счета не может этого предоставить, то информация передается в ФНС для проверки.
Кто может попасть под финансовый мониторинг?
А вот это самое интересное. Как именно работает отдел финансового мониторинга и чем он руководствуется – закрытая коммерческая информация, не подлежащая огласке.
В общем получается, что налоговая как таковая за нами не следит, а перепоручила это дело банкам, которые в свою очередь могут проверить каждый перевод. И при желании заблокировать счет прикрываясь вполне законными обоснованиями. Соответственно такая ситуация открывает широкие возможности для злоупотреблений. Хотелось бы конечно верить, что это не так, но как говорится «Поживем, увидим.»
