В Европе на сегодняшний день есть много стран с достаточно высокими ставками подоходного налога с населения.
Подоходный налог с физических лиц - это налог на доходы физ. лиц. В России это НДФЛ (налог на доходы физических лиц).
В России НДФЛ фиксированный и составляет 13 %, причем взносы на социальное страхование платит только работодатель - юр. лицо или ИП
Для удобства будем называть подоходный налог с физ. лиц для всех стран - НДФЛ.
В большинстве стран Европы действует прогрессивная система подоходного налога с физических лиц. Это значит, что ставка НДФЛ будет увеличиваться при более высокой заработной плате.
Также нанятые работники в европейских странах платят не только сам НДФЛ, но и отчисления на соц. страхование.
В соседних с Россией странах ставки НДФЛ и отчислений в соц. страх. такие:
(важно: указаны размеры выплат в соц. страхование для работника, т.е. платит сам работник, не компания)
- Эстония: НДФЛ - 20 %, соц. страхование - 3,6 %
- Латвия: НДФЛ - 20 / 31.4 %, соц. страхование - 11 %
- Литва: НДФЛ - 20 / 27 %, соц. страхование - 19.5 %
- Беларусь: НДФЛ - 13 %, соц. страхование - 1 %
- Украина: НДФЛ - 18 %, соц. страхование - 0 %
Посмотрим, в каких странах самые высокие ставки НДФЛ, при условии высокого дохода
ДАНИЯ - НДФЛ 55.9 % - это самая высокая ставка в Европе на начало 2021 года.
Еще страны, где максимальная ставка НДФЛ выше 50 %: Франция, Австрия, Греция, Португалия, Бельгия, Швеция, Финляндия, Словения.
Максимальная ставка НДФЛ от 40 до 50 %: Нидерланды, Ирландия, Германия, Италия, Исландия, Люксембург, Великобритания, Испания, Швейцария, Турция.
Что вы можете не знать о Беларуси?
Максимальная ставка НДФЛ от 30 до 40 %: Норвегия, Хорватия, Кипр, Мальта, Польша, Латвия.
Максимальная ставка НДФЛ от 20 до 30 %: Литва, Словакия, Албания, Эстония.
ВАЖНО, что в большинстве этих стран прогрессивная система налогообложения физических лиц. Это значит, что там есть и более низкие ставки НДФЛ при определенном уровне дохода человека.
Интересный факт заключается в том, что это оказывает прямое влияние на решение людей работать лишний час или нет, поменять работу на другую с более высокой зарплатой или нет.
Благодаря прогрессивным ставкам НДФЛ в некоторых из этих стран есть возможность снизить налоговое бремя с жителей.
Например, в той же Дании, где самая высокая ставка НДФЛ 55.9 % применяется при годовом доходе свыше 70,081 евро, есть и более низкая ставка НДФЛ для людей, годовой доход которых составляет до 69,000 евро - 12,16 %. Добавляем ставку соц. страхования 8 % и получаем общую сумму отчислений из зар. платы - 20,16 %.
А вот страны, в которых даже при min ставках НДФЛ
подоходный налог по прогрессивной системе все равно остается на высоком уровне:
(важно: указаны размеры выплат в соц. страхование для работника, т.е. платит сам работник, не компания)
- Швеция - НДФЛ - 30 % | соц. страхование - 7.0 %
- Австрия - НДФЛ - 25 % | соц. страхование - 18.2 %
- Бельгия - НДФЛ - 25 % | соц. страхование - 13.07 %
- Португалия - НДФЛ - 23 % | соц. страхование - 11.0 %
- Италия - НДФЛ - 23 % | соц. страхование - 9.49 %
- Албания - НДФЛ - 23 % | соц. страхование - 9.5 %
- Исландия - НДФЛ - 22.5 % | соц. страхование - 4.0 %
- Норвегия - НДФЛ - 22 % | соц. страхование - 8.2 %
- Греция - НДФЛ - 22 % | соц. страхование - 15.75 %
- Эстония - НДФЛ - 20 % | соц. страхование - 3,6 %
- Ирландия - НДФЛ - 20 % | соц. страхование - 4.0 %
- Турция - НДФЛ - 20 % | соц. страхование - 15.0 %
- Латвия - НДФЛ - 20 % | соц. страхование - 11.0 %
- Великобритания - НДФЛ - 20 % | соц. страхование - 14,0 %
- Литва - НДФЛ - 20 % | соц. страхование - 19,5 %
- Словакия - НДФЛ - 19 % | соц. страхование - 13,4 %
- Польша - НДФЛ - 17.75 % | соц. страхование - 13,71 %
- Словения - НДФЛ - 16 % | соц. страхование - 22,1 %
К этим ставкам не забудьте добавить отчисления на соц. страхование (в каждой стране по-разному) и получите приличные суммы, которые европейцы отдают со своей зарплаты в доход государства.
Размеры ставок для выплат в соц. страхование за работника компаниями - есть в отдельном материале вот здесь. Т.е. выплаты производит и работник, и компания за работника.
Так что Россия, где ставка НДФЛ равна 13 % и отсутствуют взносы в фонд соц. страхования, на фоне европейских стран действительно выглядит как налоговый рай для обычных людей 🙂
Конечно, в Европе есть страны, где подоходные налоги еще меньше, чем 13 %. Но об этом в отдельном материале вот здесь.
Еще почитать:
Уровень безработицы в странах Европы - сравниваем с Россией
Пенсионный возраст с 1 января снова повысили для россиян и белорусов
Материнский капитал в России в 2021 году повысили
👍👍👍👍👍
#налоги #деньги #финансы #россия #ндфл #европа #страны #налог на прибыль #экономика #рф
