Валютный контроль — мероприятия, которые осуществляются для соблюдения требования законодательства. Звучит туманно, на деле выглядит так:
- Участники сделок с валютой обязаны обосновать и подтвердить документами законность расчетов в долларах и других зарубежных деньгах.
- Контролирующие организации, в том числе банки, изучают оформленные бумаги, проверяют, не спонсируете ли вы террористов и не пополняете ли оффшорные счета.
Речь идет об обязательной процедуре, прохождение которой предписано предпринимателям и компаниям, работающим с зарубежными партнерами.
Основные документы валютного контроля
Исчерпывающие сведения о сроках предоставления документов для валютного контроля и их виды содержатся в Федеральном законе №173-ФЗ от 10.12.2003.
Для проверки валютной операции банки вправе запросить:
- паспорт участника сделки;
- подтверждение регистрации юридического лица или индивидуального предпринимателя: свидетельства или выписки;
- свидетельство ИНН;
- правоустанавливающие документы на недвижимость;
- бумаги, которые позволяют нерезидентам проводить операции с валютой, если предусмотрены законами иностранного государства;
- уведомление из налоговой о наличии зарубежного банковского счета;
- основания сделок: договоры, соглашения, контракты, вместе с приложениями, доверенностями, выписками;
- банковские выписки и ведомости, которые подтверждают проведение валютных операций, в том числе из заграничных кредитных организаций;
- основания поставки продукции, вывоза и ввоза валюты, а также первичную учетную документацию;
- паспорт сделки — содержится в законе, но отменен Инструкцией Банка России №181-и от 16.08.2017;
- удостоверение факта родственных отношений: свидетельство о браке, рождении, решения суда и другие аналогичные документы;
- свидетельства факта нахождения граждан-резидентов за рубежом: визы, штампы;
- факторинг: сделки по финансированию под уступку денежных требований;
- письменное уведомление резидента нерезидентом об исполнении последним обязательств по внешнеторговым договорам;
- страховку от неисполнения обязанностей по сделкам с иностранцами;
Таких подтверждений и свидетельств закон содержит пару десятков, мы остановились на основных. Для удобства заполнения многочисленных форм и справок, ведения отчетности и проверок, правительством разработан «общероссийский классификатор управленческой документации».
Согласно указанному сборнику кодов, справке о подтверждающих документах присвоили номер 0406010, ведомости банковского контроля по контракту — 0406008.
Исключения
Не каждую справку или выписку необходимо оформлять в обязательном порядке. Справка о валютных операциях — исключительный случай.
Обязанность предоставить эту справку в уполномоченный банк возникает:
- если с резидента взыскивают деньги в рамках исполнительного производства и других законных оснований;
- если валютные операции производится между банком и резидентом, при условии, что последний открыл расчетный счет в зарубежной валюте;
- в случае, когда резидент списывает заграничные деньги с валютного расчетного счета в пользу другого резидента на аналогичный расчетный счет того же банка;
- при переводе валюты с расчетного счета на депозитный счет.
Упомянутая Инструкция №181-и содержит множество правил, которым приходится подчиняться. Учитывая частоту изменений в нормативные акты, глупо отказываться от помощи специалистов. Таких легко найти в Тинькофф Банке или Точке. Персональных менеджеров выделяют даже для РКО.
Обязательно ставьте лайк (палец вверх) этой статье, если она Вам понравилась.
Подписывайтесь на канал, чтобы не пропустить новые публикации!
Спасибо, что дочитали до конца!
Статья доступна на нашем сайте по адресу: https://tvoedelo.online/valyutnyy-kontrol/dokumenty-valyutnogo-kontrolya
