Доброго времени суток, уважаемый Читатель.
Хотелось бы написать об индивидуальных инвестиционных счетах и налоговых вычетах по ним. В интернете множество сайтов с описанием данных счетов, но не всегда удаётся, перелопатив этот массив информации, получить ясную картинку по данному вопросу. Так получилось, что в прошлом году я открыл брокерский счёт, при этом брокер мне посоветовал дополнительно открыть и индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС), мотивируя тем, что закрывается данный счёт через три года после открытия, не раньше (если хотите получить налоговые вычеты и не возвращать их государству). Я согласился с предложением и в мае 2018 года мне открыли ИИС. Ничего про данный счёт я не знал, да и особенно не интересовался.
Но месяц назад получилось освободить из семейного бюджета 400 тысяч рублей, лежали они на брокерском счёте в виде облигаций и по ним капал купонный доход. В этом году решил разузнать подробнее про налоговые вычеты по ипотеке и наткнулся на статью об ИИС.
Каждый гражданин РФ (налоговый резидент) имеет возможность открытия только одного ИИС. Срок счёта 3 года. Есть возможность возврата уплаченных налогов посредством одной из двух схем.
Выбирая из двух схем, я выбрал первую. Суть её в следующем, за календарный год на ИИС зачисляется какая-то сумма денег (до миллиона рублей), максимальная сумма, участвующая в расчете налогового вычета 400 тысяч рублей, т.е. максимальный вычет в год составляет 400000*0,13=52 тысячи рублей. За три года можно получить 156 тысяч рублей, но и внести тогда необходимо суммарно в течение 3-х лет 1,2 миллиона рублей (по 400 тыс. каждый год). Но нужно учесть, что вернут Вам налогов столько, сколько вы заплатили за год, но не более 52000 рублей. Т.е. чтобы полностью получить вычет, необходимо предоставить справки 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, в которых будет указано, что налогов за год Вы уплатили со своих доходов минимум 52000 рублей. Значит зарабатывать Вы должны 400000 тысяч в год или примерно 33333,34 рубля в месяц.
Вторая схема не для меня, так как она предполагает, что я получу какой-то доход от покупок/продаж бумаг на ИИС, получения купонов, амортизаций или дивидендов. По этой схеме этот доход будет необлагаемый (без ограничений дохода). Но я не трейдер, чтобы скальпировать и зарабатывать на движениях рынка, у меня инвестиционная программа умеренная - покупка облигаций и получение купонного дохода по ним, что явно не даст мне доходности выше 13%.
Но цель этой статьи была не рассказать про сам ИИС, а про то, как можно с одних и тех же денег (400000 рублей) получить вычет в 52000 рублей не один раз, а несколько. Пусть мне скажут: "Спасибо, Кэп!", но всё же, может хоть кому-то будет полезно, а значит не зря я писал эту простыню.
И так, как писал выше, я открыл ИИС в мае 2018 года, т.е. забрать деньги без возвращения полученных вычетов смогу только в мае 2021 года. В этом году закинул 400000, т.е. вычет обеспечен (можно закинуть хоть в самом конце года). Жена открыла ИИС в июле текущего 2019 года, но денег не закидывала и вряд ли в этом году существенную сумму получиться внести. Соответственно, жена сможет вернуть деньги в июле 2022 года.
Имеем пока 400 тысяч, даст Бог скопим еще 400 тысяч за год, тогда закинем еще 400 тысяч на мой ИИС в 2020 году, будет еще один вычет в 52 тысячи, а на счету 800 тысяч. В 2021 году закрывается мой ИИС (я сразу открою новый) и закину на него 400 тысяч, а 400 тысяч на ИСС жены, т.е. в 2022 можно рассчитывать на вычет на двоих в 104 тысяч.
Если бы нас было трое (все трое зарабатывали бы по 400 тысяч в год минимум), а на руках только 400 тысяч. То поочередно открывая ИИС с интервалом в один год, начиная с третьего года можно получать каждый год по 52 тысячи рублей вычета. Закидываем 400 тысяч в конце года на счёт, который закрывается в начале следующего года, после закрытия ИИС сразу получаем 400 тысяч, а весной при подаче декларации рассчитываем на вычет с этих денег. Таким образом можно провернуть одну сумму несколько раз.
Всё упирается в наличие свободных денег, а это в наше время достаточно сложный вопрос. Условно можно связать это с покупкой/продажей машины, например. Открыть заранее ИИС, желательно в январе, через три года приурочить к закрытию ИИС, например, смену или продажу автомобиля. Получили с продажи/накопили 400000, закинули в конце года на ИИС, в январе ИИС закрывается, Вы свои деньги опять вкладываете в автомобиль или во что-то другое, а весной получаете 52000, пройдя процедуру получения вычета в налоговой.
В общем, друзья, открывайте ИИС, он может неожиданно пригодиться. А не пригодиться, так брокеры за него не берут комиссию, если он пустой. Если закинете хоть немного денег, то могут быть комиссии ежемесячные (у моего брокера комиссия при остатке на счете менее 50 тысяч). Не пригодился - закроется, откроете новый. Мы платим налоги государству, почему бы не воспользоваться возможностью их вернуть, необязательно закидывать 400000, можно закинуть меньше и вернуть с них 13%.
Удачи!
