Информация в данной статьепредусмотрена для предпринимателей, которые занимаютсямеждународным бизнесом и используют в своей работенерезидентную компанию в качестве инструмента для оптимизации.
Очевидный факт: офшор – это основной инструмент для налоговой оптимизации бизнеса. Объем капитала в офшорах в 2016 г. оценивался в более 10 трлн долларов.
Причина широкого применения офшоров проста – за годы своего существования этот финансовый инструментзарекомендовал себя как надежный и высокоэффективный.
К сожалению, налоговым органам большинства ведущих экономик мира широкое использование офшоров в международном бизнесе не дает покоя,и начиная с 2013-2014 гг. началась активная охота за офшорным капиталом. Инициаторами деофшоризации стали крупные государства, имеющие рычаги влияния на международной арене. Ведь не стоит забывать, что основной источник пополнения государственного бюджета – это налоговые сборы.
Курс на деофшоризацию привел к появлению таких авторитетных организаций по борьбе с отмыванием денег, как:
- FATF
- IMOLIN
- ESRB
- OECD.
Их задачей является разработка методик по выявлению серого капитала и борьбы с ним. Надеяться, что государства откажутся от деофшоризации, не стоит. Мир финансовых гаваней уже никогда не будет прежним – таким же простым, конфиденциальным и дешёвым, каким он был еще 5 лет назад.
В результате коммерческие банки с учетом рекомендаций упомянутых выше международных организаций и регионального регулятора разработали методики по определению, оценке и предотвращению рисков, и называется это «комплаенс-контроль». Важно понимать, что несоответствие деятельности банка современным правилам приводит к огромным финансовым штрафам, репутационным рискам, закрытию корреспондентcких счетов, отзыву банковской лицензии и даже уголовной ответственности руководителей.
Таким образом, основная задача комплаенса – выявить клиентов и сделки, которые являются рискованными. А таковыми считаются клиенты, которые уклоняются от налогов, занимаются финансовым посредничеством, проводят фиктивные сделки и сделки, в которых замешаны коррупционные деньги, используют подставных бенефициаров, пытаются «отмыть» преступные доходы, работают с компаниями или лицами под санкциями и т.п.
Может сложиться мнение, будто эти проблемы касаются только большого капитала или капитала с не совсем прозрачным происхождением. Но это не так. На своей практике ежедневной работы с банками мы видим, что каждый клиент без исключения и поблажек сталкивается с банковским комплаенсом. Не имеет значения, вы работаете с банком уже 10 лет или только планируете открыть счет, отдел комлаенс-контроля попросит доказать прозрачность как поступивших средств, так и только планируемых поступлений.
Кроме того, банки все чаще начинают просить информацию о фактическом месте управления компанией, наличии налогового номера и экономической связи со страной, где открывается или уже открыт банковский счет. В странах Европы, даже таких некогда передовых в международном банкинге, как Кипр и Латвия, практически невозможно открыть банковский счет, если у компании нет сабстенса (фактического присутствия) в стране регистрации.
Подробнее об услуге «Прохождение комплаенс-контроля в банке»
Автор: Команда Intelligent Solution Group
