Деньги любят не только счёт, но и требуют правильного обращения с ними. Особенно, когда вы индивидуальный предприниматель и каждая копейка даётся вам нелёгким трудом. Что должен знать ИП, чтобы принимать и распоряжаться деньгами?
Обязательно ли открывать расчётный счёт?
Работа ИП — эта категория малого бизнеса, где наличие расчётного счёта в банке не обязательно. Предприниматель вполне может работать без расчётного счёта, принимая наличные от клиентов и расплачиваясь наличными с контрагентами. Налоги и все необходимые платежи можно оплачивать через операциониста в банке или с личного счёта, например, с банковской карты. Но в этом случае нужно кое что знать об использовании наличных в расчётах.
Расчёты наличными с контрагентами
Если вы работаете с ООО, АО или другими ИП, то для расчётов наличными законом установлен лимит — 100 000 рублей на один договор. Если сумма сделки больше, то придётся использовать безналичные расчёты.
Предположим, что мы очень находчивые предприниматели, и придумали заключить несколько договоров по 90 000 рублей. Но если налоговая увидит, что между одними и теми же контрагентами проходят одинаковые суммы по однотипными договорам, мало вам не покажется: налоговая может наложить на организацию штраф в размере от 40000 до 50000, а на должностное лицо (а ИП тоже является таковым) — от 4000 до 5000 рублей.
Расчёты наличными с физлицами
Если вы принимаете платежи наличными от физических лиц, не будет лишним ещё раз уточнить, не пора ли вам использовать онлайн-кассу. Право на отсрочку на использование онлайн-касс до 1 июля 2019 года имеют те ИП, которые соответствуют одному из условий:
- Если вы не работаете в рознице или общепите и платите ЕНВД, либо работаете на патенте;
- Если вы работаете в рознице или общепите, платите ЕНВД либо работаете на патенте, но не имеете наёмных работников;
- Если вы работаете на любом режиме и для торговли используете только вендинговые автоматы;
- Если вы работаете на любом режиме и оказываете услуги населению.
Можно ли пользоваться личной банковской картой?
Налоговый кодекс РФ не содержит явного запрета на использование ИП личных банковских карт. Но банки в условиях обслуживания, как правило, отдельно оговаривают запрет использовать личные счета для ведения предпринимательской деятельности. И в случаях, когда на счёт физического лица начинают поступать регулярные переводы от граждан и, тем более, юридических лиц, банк обращает на это внимание.
Полученный таким образом доход от другого физлица налоговая может обложить НДФЛ по ставке 13% (вместо УСН 6%), а если перевод был от юрлица, то уже его могут заставить заплатить за вас НДФЛ.
Как же тратить деньги со счёта?
Деньги на расчётном счёте ИП — его собственность. Он может тратить их по собственному усмотрению, главное — вовремя платить налоги и не нарушать закон. Удобнее всего, если к расчётному счёту предпринимателя привязана отдельная банковская карта. Ею можно везде расплачиваться без всяких проблем.
При снятии наличных со счёта банки берут комиссию и устанавливают лимиты. Расходы на комиссии можно минимизировать, например, если переводить деньги с карты ИП на свою личную карту в том же банке, а потом снимать в банкомате.
Осторожно — обнал!
При кажущейся простоте расходования денег может возникнуть соблазн заняться обналичиванием денег: получил деньги по фиктивному договору и снял их. В чём проблема?
Сейчас Центробанк ведёт довольно серьёзную борьбу с обналом. У банков, заподозренных в такой деятельности, возникают серьёзные проблемы, поэтому соответствующие структурные подразделения банков внимательно следят за подозрительной деятельностью. Если вы будете все приходящие деньги снимать со своего счёта, можно ожидать звонка из банка с просьбой (или требованием) предоставить все документы, объясняющие происхождение денег. Или даже блокировки счёта. То же самое может произойти, если вы переведёте крупную сумму другому физическому лицу, например, по какой-нибудь сделке — позаботьтесь о том, чтобы все подтверждающие документы были в полном порядке.
