Облигации, как и любой другой доход, облагается налогом в нашем государстве. Рассмотрим более подробно в каких случаях мы должны еще заплатить с дохода, а в каких нет.
Какие облигации облагаются налогом?
С любой прибыли, правительство высчитает у вас налог 13% (НДФЛ). Но в случаях с облигациями есть нюансы.
1. Если облигации выпущены до 01.01.2017 года, то 13% вы заплатите за:
1. Платежи по купонам. Если эмитент выплатил вам доход по купонам 1000 рублей, то 130 рублей вы должны отдать государству. Это будет длиться на протяжении всего времени, пока вы получаете доход по облигациям.
2. Курсовое расхождение между приобретением и сбытом. Если вы приобрели облигацию за 500 рублей, а через некоторое время выручили за нее 720 рублей из-за курса валюты, то вам с этого дохода в 220 рублей необходимо внести в казну государства 13% или 28 рублей 60 копеек.
В любом случае, если вы продали облигацию, не дождавшись погашения, то с полученного дохода тоже нужно заплатить НДФЛ.
Если облигация выпущена после 01.01.2017 года, то нужно заплатить налог 35%, если процентная ставка превышает ставку рефинансирования более чем на 5%.
Например, если вы купили облигации Carcade по ставке 12,86% и дождались погашения, то, при ставке 7,75% годовых вы заплатите налог, только с дохода: 12,86%-7,75%-5%=0,11%.
По каким облигациям можно не платить?
1. ОФЗ и муниципальные облигации
Если вы приобрели такие облигации, то можно не платить налог, если ставка по ним не превышает ставку рефинансирования на 5% (по принципу выше).
Но при этом, если эти бумаги находятся в собственности более 3 лет, то вы можете получить по ним налоговый вычет и компенсировать эти налоги.
Если вы продадите эти бумаги на рынке раньше срока погашения, то с дохода, к сожалению, нужно будет заплатить НДФЛ.
2. Не облагаются налогом рублёвые купонные облигации, выпущенные в период с 1 января 2017 г. по 31 декабря 2020 г.
Как заплатить налоги?
Налог вычитаются с вас автоматически, когда вы забираете деньги по купону, потому что брокер – это налоговый агент по своей сути.
Возможен так же вариант, когда налог за прибыль удерживается по окончании года. В таком случае берется общая сумма за весь период и с нее высчитывают 13%.
