Итак, вы фрилансер, или удалёнщик, или пока только хотите им стать, но уже интересуетесь:
Нужно ли фрилансеру платить налоги? И если нужно, то какие, и как при этом сэкономить?
Начнем с того, что наши налоговые органы очень усиленно, практически не покладая рук, трудятся, чтобы вывести на свет всех "Темных личностей" которые зарабатывают деньги, но не хотят делиться с государством.
Из последних новинок:
- Введение нового налога - на профессиональный доход и новой категории граждан: "Самозанятые", с целью обложить налогом людей, которые ранее не обязаны были регистрироваться как ИП, например девочки, которые на дому делают ноготочки и пекут торты.
- Отслеживание налоговыми огранами операций по личным банковским счетам физических лиц. Если физическому лицу на счет поступают суммы, особенно крупные, на постоянной основе, от физических лиц и юридических лиц, есть вероятность, что налоговый инспектор может пригласить физ. лицо с целью дачи пояснений, откуда данные суммы поступают. Пока проверяют крупные суммы, но не за горами то время, когда нам придется отчитываться за 100 рублей, которые коллега вернула вам на карту за проведенный вместе ланч.
- Ходит слух, что скоро любое снятие наличных из банкомата будет облагаться солидной комиссией. Это будет сделано для того, чтобы те хитрецы, которые не захотят получать от клиентов деньги на карту, обезопасив себя на случай проверки поступлений по банковскому счету, не смогли получать эти деньги "наличкой". Ведь клиентам не захочется оплачивать помимо стоимости услуг еще и немалую комиссию.
К чему я веду:
Друзья мои, нужно быть готовыми к тому, что в ближайшем времени всем придется "обеляться" и уже сейчас искать выгодные способы это сделать
Кому из работающих на удаленке или фрилансе придется платить налоги:
- фотографы
- разработчики
- модели
- копирайтеры
- маркетологи
- сфера услуг (маникюр, парикмахер, массаж, пошив одежды, кулинария)
и многие многие другие...
Представим себе, что вы смирились с мыслью, что делиться придётся, возможно даже уже сейчас работодатели, предлагающие крупные, серьезные проекты говорят, что не могут работать с вами без официального оформления оплаты, какие варианты у вас есть?
Первый вариант, бескровный.
Вы крутой специалист и работаете с крутым заказчиком.
Предложите ему самому наладить вашу налоговую «чистоту», ведь заказчик также заинтересован в ваших услугах.
Зачастую у заказчика уже есть «Рыбы» договоров и актов, есть понимание, как вести учёт налогов, чтобы это было выгодно. Знаю случаи, когда работодатель не только компенсировал потраченные исполнителем деньги на налоги, но и помогал в регистрации, полностью делал за него налоговую отчётность, подготавливал все необходимые документы.
Если этот вариант не для вас, то есть
Второй вариант, самостоятельный.
разбираемся в системах налогообложения, ищем выгодный вариант
1) Налог на профессиональный доход (НПД) для самозанятых
Кому подходит:
- физлицам, не работающим по трудовому договору с потенциальным заказчиком в ближайшие два календарных года;
- годовой доход не более 2,4 млн. руб.
- доход самозанятый получает самостоятельно, без привлечения наемной силы и не по агентскому договору (не получает процент от чужой выручки, например)
- деятельность должна осуществляться на территории регионов, которые вошли в экспериментальный список, это: Москва и Московская область, Калужская область, Татарстан. Прописка не важна!
Список видов деятельности, которыми может заниматься самозанятый отсутствует, т.е. вы можете заниматься любым видом деятельности, кроме запрещенных.
Сколько налогов платить:
- 4% от дохода, если доход получен от физ лица
- 6% от дохода, если доход получен от юр. лица
На этом всё! Никаких других налогов, взносов, деклараций, сложных регистраций, отчетов и никаких других расходов!
Как работать:
- регистрируешься в приложении Мой налог, для этого нужен паспорт, ИНН и фото, которое можно сделать прямо в приложении
- оказываешь услуги
- по факту получения денег (не важно налом или безналом) в приложении формируешь чек, в который вносишь сумму, заказчика и вид услуг. Чек отправляешь заказчику прямо из приложения на электронную почту - ему он нужен для отчетности
- по результатам месяца в приложении исчисляется налог, который нужно оплатить до 25 числа месяца, следующего за отчетным.
На моей практике, сложности с приложением, регистрацией и работой не возникло ни у кого, все максимально просто и понятно.
2) Работа индивидуальным предпринимателем
Кому подходит:
- физлицам, которым достигло 18 лет
- с наемными работниками и без них
- практически для всех видов деятельности, включая агентские договора, за исключением продажи и производства алкогольной продукции, лекарственных и наркотических средств, космической отрасли
- при годовом обороте не более 150 миллионов рублей
Сколько налогов платить:
- Самый просто вариант - выбрать "упрощенку" (УСН) и платить либо 6% с выручки, либо 15% с чистого дохода. Авансовые платежи нужно платить поквартально.
- если наемных работников нет, то помимо вышеуказанного налога нужно ежегодно уплачивать взносы на пенсию и медицину, сумма каждый год разная, в 2019 году - 29354 руб + 6884 руб. Если доход за год больше 300000 руб, то с этой суммы нужно уплатить еще и 1% на взносы. Взносы можно не платить, если налогов УСН в этом году было уплачено на бОльшую сумму.
Как работать:
- Регистрируешься в налоговой как ИП
- Выбираешь систему налогообложения, о чем также в обязательном порядке уведомляешь налоговую. Если не уведомляешь - автоматически получаешь основную систему (ОСНО) с кучей налогов и полным ведением бух. учета
- Ведешь книгу доходов и расходов весь год
- По итогам года подаешь декларацию по УСН (один раз за год)
- Вовремя платишь все налоги и взносы
Больше никакой другой отчетности при работе ИП без наемных работников заполнять не надо.
3) Работа по патенту
Кому подходит:
- Индивидуальным предпринимателям, занимающимся видами деятельности, подходящими для работы по патенту. В каждом регионе список свой, ознакомиться можно на сайте налоговой, но видов деятельности достаточно много
- Годовой доход не должен превышать 60 млн. руб.
- Количество наемных работников не должно превышать 15 человек
Сколько налогов платить:
- ИП на патенте оплачивает только стоимость патента. Патент можно приобрести на срок от 1 до 12 месяцев. Стоимость патента определяется как 6% от базовой доходности, т.е. суммы, которую человек с определенным видом деятельности, как думает налоговая, должен зарабатывать в год. Для каждого вида деятельности стоимость патента разная, на сайте налоговой есть калькулятор, который рассчитает, сколько будет стоить патент в каждом регионе по каждому виду деятельности на указанный вами срок. Например, патент для фотографа на год будет стоить 59400 руб. Оплачивать патент можно не сразу, 1/3 нужно оплатить в течение 3 месяцев с даты получения патента, остальные 2/3 - до окончания срока действия патента.
- Если наемных работников нет, то помимо вышеуказанного налога нужно ежегодно уплачивать взносы на пенсию и медицину, сумма каждый год разная, в 2019 году - 29354 руб + 6884 руб. Если доход за год больше 300000 руб, то с этой суммы нужно уплатить еще и 1% на взносы. Зачесть эти взносы в счет уплаты патента (как это можно сделать на УСН) нельзя.
Как работать:
- Сначала регистрируешься как ИП, после получения уведомления о регистрации сразу же подаешь заявление на получение патента. Патент могут выдать в течение недели, а могут и на месяц растянуть. Чтобы не сидеть сложа руки, рекомендую сразу с заявлением на регистрацию подавать заявление на применение УСН, чтобы можно было работать, пока не готов патент
- После получение патента не забываешь его оплатить, помнишь, что до конца года нужно оплатить еще и взносы!
- По истечению года заполняешь книгу доходов, хранишь ее у себя
- Никакой отчетности, деклараций никуда подавать не надо!
Ура! Разобрались!
Каждый может выбрать самую удобную для него систему налогообложения в зависимости от конкретных условий, таких как предполагаемый объем выручки, вид деятельности и требования заказчика.
На мой взгляд, регистрация в качестве самозанятого на текущий момент это самый простой и удобный способ, если конечно ты не планируешь зарабатывать более чем 200 тыс. руб. в месяц.
Информации много, на первый взгляд кажется, что все очень сложно, но если ты хочешь зарабатывать деньги, то должен разбираться и в тонкостях налогового учета, без этого никуда)
А в следующий раз, с целью повышения финансовой грамотности, мы будем учиться как получать деньги от налоговой обратно, если вы работаете по трудовому договору и работодатель платит за вас НДФЛ. Речь пойдет о декларации 3-НДФЛ и налоговом вычете, на который каждый из нас имеет право.
Чтобы не пропустить - подписывайся, а если есть вопросы - не стесняйся задавать, с радостью отвечу!
