Блокировки счетов и «черные списки» — самая обсуждаемая финансовая тема последних лет. И большая головная боль — как для предпринимателей, так и для банков, которые оказались в одной лодке в этом бушующем море.
Если вы занимаетесь бизнесом, то прекрасно знаете, а, возможно, и почувствовали на себе, что государство заметно активизировалось в борьбе с теневой экономикой и различными серыми схемами налоговой оптимизации. Банк России обязал кредитные организации жестко контролировать операции своих клиентов-юридических лиц и ИП на предмет соблюдения федерального закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ). Службы финмониторинга банков должны оценивать финансовые потоки клиентов, следить за уплатой ими налогов и выявлять сомнительные операции. В противном случае банк рискует своей лицензией.
В свою очередь предприниматели нарушают закон не из злого умысла, а вследствие недостатка знаний о требованиях регулятора и кредитных организаций к их деятельности.
В этой статье мы постараемся восполнить этот пробел и дать рекомендации бизнесу о том, что делать, чтобы не пасть жертвой «антиотмывочного» 115-ФЗ и как работать в условиях жёсткого финансового госконтроля в 2019 году.
1. Какие операции будут считаться сомнительными, а бизнес может попасть под санкции ЦБ и Росфинмониторинга:
· Налоговая нагрузка по расчетному счету юрлица меньше 0,9% от оборота по дебету счета (раньше — 0,5%)
· Объем снятия наличных с расчетного счета превышает 30% от оборота по дебету счета
· Денежные средства зачисляются на счет за услуги/товары с выделением НДС и практически в полном объеме списываются без выделения НДС
· Платежи без конкретных назначений, с формулировками «оплата товара» или «оплата по договору»
· Отсутствует связь между назначением платежа по входящим и исходящим платежам. Например, если фирме-посреднику приходит платеж с назначением «покупка стройматериалов», а та перенаправляет перевод уже с пометкой «оплата продуктов»
· С основного счета организации не выплачивается зарплата сотрудникам или её размер минимален, нет платежей по НДФЛ и страховым взносам
· Отсутствуют или не соответствуют масштабам деятельности фирмы стандартные хоз. платежи (аренда, связь, закуп канцелярии и т.п)
· Процесс дробления по контрагентам и по суммам платежей
· Сомнительный клиент в представлении регулятора — тот, в чьем обороте есть сомнительные операции, пусть даже это операции контрагентов в цепочке платежей (новое понятие «MIX-клиент)
· Корпоративная карта используется в личных целях (переводы за алкоголь, сигареты, лекарства, продукты питания и другие личные траты)
· Если компания создана менее двух лет назад (дата регистрации юрлица после 01.01.2016г)
· Отсутствие документов, подтверждающих источник денежных средств при совершении крупных валютообменных операций
· Трансграничные переводы на крупные суммы (выше среднемесячной зарплаты в регионе)
2. В каких случаях банк отправляет запросы своим клиентам:
· При выявлении операций с участием выгодоприобретателя
· При получении информации от ИФНС об отсутствии организации по
· адресу местонахождения, внесенному в ЕГРЮЛ
· При проведении мероприятий по ежегодному обновлению сведений о клиентах-юрлицах и индивидуальных предпринимателях
· При выявлении в деятельности клиента операций, имеющих признаки сомнительных или необычных (их признаки мы перечислили выше)
3. Как предпринимателю избежать блокировки счета:
· Наймите грамотного бухгалтера, который проанализирует применяемые схемы налоговой оптимизации и проведет границу между законной оптимизацией и уклонением от налогов
· Отдавайте приоритет безналичным расчетам. Если все же расплачиваетесь наличными, сохраняйте все подтверждающие документы
· Не превышайте лимиты на снятие наличных и переводы на счета физлиц, в том числе со счета ИП на свой счет физлица
· Проверяйте бизнес-партнеров с помощью специальных сервисов проверки контрагентов (ФНС, СПАРК, др.)
4. Что делать в ситуации блокировки счета:
· Не паниковать и не идти в банк закрывать счет (такие действия будут расценены как отказ в предоставлении сведений и усилят подозрения банка)
· Предоставьте всю запрашиваемую информацию о ведении реальной предпринимательской деятельности. Главное – это полная прозрачность вашей деятельности и готовность к сотрудничеству с финмониторингом банка
· Если вы не успеваете подготовить документы в указанный в запросе срок, обратитесь в банк с просьбой предоставить отсрочку в разумный срок
· Если одновременно с направлением запроса банк приостановил обслуживание с использованием систем удаленного доступа, вы имеете право предоставлять в банк платежные поручения на бумажном носителе
· Никогда не пользуйтесь советами сомнительных юристов, которые рекомендуют выводить «зависшие» средства со счетов с помощью разного рода исполнительных документов. Такие клиенты стоят на особом контроле в банках, и после проведения операций по таким «схемам» дальнейшее сотрудничество с банком будет невозможно
· В случае блокировки есть простые и законные способы закрыть счет, если принято такое решение. Можно прийти в банк и написать заявление на расторжение договора банковского счета. Банк закроет счет в течение 7 дней и перечислит остаток денежных средств на другой ваш счет или выдаст деньги наличными.
И наконец: выбирайте банк, в котором служба финансового мониторинга готова вести диалог с клиентом, встречаться с вами и разбираться в каждой ситуации индивидуально.
В Банке «Нейва» финмониторинг работает именно так!
