Какой налог надо платить с арендной платы за квартиру, как его снизить, какие документы необходимы для уплаты налога – обо всём расскажет ГородКвадратов.ру.
Доход от сдачи квартиры в аренду облагается налогом. Владельцы недвижимости, особенно элитного жилья, стремятся соблюдать закон, поскольку штрафы за нарушение налогового законодательства достаточно велики.
Существует три способа уплаты налога:
1. По ставке налога на доход физических лиц (НДФЛ).
2. По упрощённой системе налогообложения (УСН) для индивидуальных предпринимателей (ИП).
3. Приобрести патент для сдачи жилья (для ИП).
НДФЛ
Его платят все российские и иностранные граждане, если проводят в России как минимум 183 календарных дня ежегодно или извлекают доход из источников, находящихся здесь.
Это самый простой способ. Необходимо заключить договор, подписать акт приёма-передачи, фиксировать отдельными документами ежемесячное внесение арендной платы. Уплачивается НДФЛ ежегодно путём представления в налоговую следующих документов:
- декларации 3-НДФЛ;
- договора аренды с приложениями;
- правоустанавливающего документа на квартиру.
Налоговая ставка высокая: постоянно проживающие в РФ платят 13%, остальные – 30%.
Доход предыдущего года декларируется до конца апреля текущего, а налог уплачивается до 15 июля.
УСН
Ставка данного налога – 6%. УСН подходит собственникам квартир, ежемесячно получающим значительную арендную плату (более 25 000 рублей).
Право применять УСН имеют только ИП, поэтому необходимо пройти государственную регистрацию. Для регистрации ИП следует собрать пакет документов, куда входят:
- соответствующее заявление;
- копия паспорта;
- ИНН;
- документ, подтверждающий оплату пошлины.
Размер госпошлины – 800 рублей. Можно доверить регистрацию нотариусу, услуги которого обойдутся минимум в 1300 рублей. Регистрация ИП занимает пять рабочих дней. ИП обязан делать страховые взносы, сдавать налоговой ежеквартальные декларации.
Налоговый патент
Если ежемесячный доход с аренды составляет более 85 000 рублей в месяц, лучше всего выбрать патентную систему. Патент может применяться только зарегистрированными ИП.
Плата за патент исчисляется исходя из площади и расположения квартиры. Годовой налоговый патент на одну московскую квартиру стоит 60 000 рублей.
Эта система работает по принципу «один объект – один патент». Когда комнаты в квартире сданы разным арендаторам, есть вероятность, что каждую комнату признают облагаемой налогом. Для таких случаев разрешается внести в один патент все комнаты, однако и плата за него увеличится кратно количеству объектов.
Суть патентного налога в единовременном внесении определённой суммы. Срок оплаты полугодового патента – 25 дней после выдачи. Более долгосрочный оплачивается частями: третья часть платы вносится в течение 25 дней с даты выдачи, остальное – минимум за 30 дней до окончания календарного года.