Когда компании на ЕНВД переходят на онлайн-кассы — сроки

По закону 54 ФЗ торговцы в рознице перешли на новую ККТ в 2017 году и передают информацию в налоговую через интернет.

Сначала предприниматели на ЕНВД были освобождены от касс, но в конце 2017 госдума обязала продавцов на вмененке ставить онлайн-кассы. Некоторые перешли на кассы в июле 2018, другие государство освободило до следующего лета.

Рассказываем, когда фирмы на ЕНВД устанавливают кассы, как подключить новое оборудование и что будет, если проигнорировать закон.

Сроки перехода на кассы для предпринимателей на ЕНВД

Согласно последней версии закона, с июля 2018 с новыми кассами работают:

• индивидуальные предприниматели на ЕНВД и ПСН с сотрудниками в штате, нанятыми по трудовому договору;
• предприниматели на патенте в рознице и общепите с наемными работниками.

Если помимо самого индивидуального предпринимателя с ним работает минимум один сотрудник по трудовому договору, работодатель ставит кассу.

Каким компаниям на ЕНВД можно работать без кассы

Компания на ЕНВД может не ставить кассу, если:

• попадает под отсрочку до 2019 года;
• род занятий компании входит в список исключений ФНС;
• торгует в труднодоступной местности, где невозможно обеспечить стабильный интернет.

Кому положена отсрочка. Налоговая позволяет работать без кассы до лета 2019 года:

• предпринимателям на вмененке, продающим снэки, кофе или сувенирку через вендинговые машины — до 2019 можно не устанавливать блок фискализации, который делает автомат идентичным по функциям с онлайн-кассой;
• ИП на вмененке и ПСН, у которых нет сотрудников на трудовом договоре. Если работать в одиночку — можно без кассы. Но как только ИП нанимает кого-то — даже на короткий срок — покупает и подключает кассу в течение 30 дней после подписания трудового договора.
• юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, которые оказывают услуги: парикмахерским, автосервисам, клиникам, гостиницам или турфирмам. Такие компании вместо чеков выдают клиентам бланки строгой отчетности. Это правило не касается общепита — рестораны, кафе и бары пользуются кассами с 2017-го.

Кто попадает в список исключений. В законе есть перечень бизнесов, которые можно вести без кассы.В него входит выездная торговля, мелкие услуги и разные виды ухода. Например, касса не нужна, если предприниматель:

• нанимается сиделкой к детям, пожилым или больным людям;
• торгует безалкогольными напитками в розлив — молоком или квасом из цистерн;
• торгует газетами, журналами, канцтоварами в киосках печати или с рук;
• делает украшения и продает на ярмарках и выставках — но только если не арендует торговый павильон;
• сдает дом, квартиру или комнату;
• продает цветы вразнос или овощи с фруктами на улице;
• принимает в переработку стекло, пластик, бумагу;
• делает ключи и ремонтирует ботинки;
• организует питание в учебных заведениях — школьные и вузовские столовые могут работать без касс;
• продает религиозные товары — свечи, нательные крестики, ладанки, иконы;
• ухаживает за чужим садом и огородом.

Перед покупкой кассы нужно посмотреть во второй статье закона, не попадает ли бизнес в список. Возможно, касса и не понадобится.

Что значит труднодоступная местность. Основное отличие онлайн-кассы от обычной в том, что она передает информацию о покупках через интернет оператору фискальных данных. Первое, что делает предприниматель после покупки кассы, — проводит стабильный интернет. Если связь прерывается, касса работает некорректно и от нее мало толку.

В некоторых поселках и деревнях стабильный интернет провести вообще нельзя, поэтому закон разрешает торговать там без кассы. К таким местам относятся некоторые населенные пункты в Забайкальском крае, на Чукотке, в Амурской, Кировской, Астраханской, Пензенской областях.

Вместо фискального чека такие магазины выдают товарные чеки или бланки строгой отчетности.

Я все-таки должен поставить кассу: что это значит?

Если компания на ЕНВД не освобождается от кассы, то:

• выбирает и покупает подходящую онлайн-кассу и фискальный накопитель. На рынке больше 120 моделей, выбирать нужно из тех, которые вошли в реестр ФНС;
• оформляет оборудование в налоговой;
• заключает договор с аккредитованным ОФД;
• проводит в магазине интернет;
• подключает и настраивает кассу;
• обучает сотрудников пользоваться ККТ;
• передает данные с кассы ОФД, где они хранятся пять лет;
• меняет фискальный накопитель к кассе после выхода срока годности — через год или три в зависимости от модели накопителя.

После этого все покупки на кассе будут сохраняться с помощью фискального накопителя. Накопитель в новых кассах заменяет электронную ленту, формирует чеки и передает ОФД.

ОФД регистрирует и сохраняет чек у себя, после чего он становится доступен для проверки налоговой. ФНС в любой момент может запросить у оператора отчет и сравнить с данными из деклараций. Если они не совпадают, налоговая приходит в магазин с поверкой и по результатам может оштрафовать.

Также информация из ОФД доступна клиентам магазина: по данным с фискального чека они могут узнать информацию о продавце, проверить отчетность, узнать производителя купленного алкоголя и обратиться в суд, если продавец не возвращает деньги.

ЕНВД положен налоговый вычет

Предприниматели тратят на кассу в среднем 50 000 рублей.

ИП на ЕНВД могут получит налоговый вычет — 18 000 рублей за каждую единицу ККТ.

Опция доступна тем, кто зарегистрировал кассу до 1 июля 2018, и тем, кто попал под отсрочку и успеет оформить кассу к следующему лету.

Налоговый вычет — не возврат денег за кассу, а временное сокращение налоговой нагрузки. Можно платить меньше налогов, пока сумма не покроет 18 000.

Что если проигнорировать закон

Если предприниматель на ЕНВД обязан перейти на кассу и не делает этого, налоговая может оштрафовать, отстранить должностное лицо от работы или приостановить деятельность компании. К нарушениям 54 ФЗ относится:

• торговля без кассы: отсутствие кассового аппарата, работа с ККТ, которая не прошла регистрацию в налоговой, использование аппарата, которого нет в реестре ФНС.
  За такое ООО штрафуют минимум на 30 000 рублей, предпринимателя — на 10 000, должностное лицо — на 10 000 рублей. Бывают штрафы крупнее: до 100% выручки, полученной мимо кассы.
• Отсутствие отчетов в ОФД: если компания пользуется кассой, но не передает данные оператору, налоговая может вынести предупреждение либо оштрафовать: ООО на 5000 — 10 000 рублей, ИП на 1500 — 3000 рублей.
• Кассир не выдал чек покупателю: ФНС ограничивается предупреждением или штрафует ООО на 10 000 рублей, ИП — на 2000.
• Налоговая обнаружила повторное нарушение: инспекция останавливает работу компании на 90 дней и может отстранить директора от работы на один-два года. К этой мере прибегают, если скрытый доход достигает 1 млн рублей.

В 2018 году предприниматели на ЕНВД присоединились к остальным продавцам: ставят кассы и платят штрафы за их отсутствие. Но в отличии от компаний на УСН и ОСН могут оформить налоговый вычет и сократить расходы на оборудование.