Жили-были самозанятые граждане, работали сами на себя и не знали бед до января 2019 года. Но новый проект федерального закона поставил их перед фактом: вы начинаете платить налог, либо с вас списывают штраф в размере 20% от дохода. А если ловят второй раз за уклонение от налога на самозанятость – то и все 100%.
Но такие страшные методы решили не принимать. Вернее, они коснутся самозанятых, но не сразу. В ФНС подумали, и решили, что откажутся от драконовских мер в течение первого года эксперимента.
С нового года мы столкнулись с новым понятием в налоговом кодексе РФ – налогом на профессиональный доход. По задумке его должны платить самозанятые граждане, которые работают с частниками и юрлицами. Закон вызвал много вопросов после огласки: зачем он нужен, кого коснется, куда пойдут налоги и сколько их нужно платить? Поговорим об этом подробнее.
Кто такие самозанятые и зачем им этот закон?
Итак, самозанятые – это люди, которые не имеют работодателя и работают сами на себя. Например, вы делаете отличную мебель на заказ или занимаетесь репетиторством, открыли собственную клининг-компанию, где вы и директор, и уборщик. Это, кстати, важно, потому что вы не должны иметь других сотрудников, чтобы считаться самозанятым.
Критерии самозанятого гражданина прописаны в проекте ФЗ «О внесении изменений в статью 2 Закона Российской Федерации «О занятости населения в РФ»». Кроме этого в законопроекте говорилось о критериях ИП и работающих по трудовому договору.
Самозанятые – это не ИП. Для создания ИП требуется регистрация индивидуального предпринимателя, ограничения по доходу — 150 миллионов рублей в год. Самозанятым же вы будете считаться, когда ваш доход не будет превышать 2,4 миллиона рублей в год и после регистрации в приложении ФНС «Мой налог».
Минюст считает, что самозанятые на свой страх и риск предоставляют услуги или свою работу для физических лиц, чтобы получать прибыль. При этом самозанятые не регистрируются как ИП и не нанимают работников. В ведомстве считают, что у таких граждан нет правового статуса и части льгот, и в этом их уязвимость. Кстати, есть официально признанные самозанятые работники – упомянутые репетиторы и уборщики, а также сиделки и няни.
Считается, что закон был принят для разрешения двух вопросов: защита граждан, которые трудятся сами на себя, потому как у них нет многих льгот, и вывод их из теневого сектора экономики. Пока что в режиме эксперимента проект действует в четырех регионах – Москве, Подмосковье, Татарстане и Калужской области.
За что платит самозанятый, а за что – официально трудоустроенный?
Для самозанятых определили два вида налогов: 4% - для работающих с частными гражданами, и 6% - для тех, кто сотрудничает с юрлицами и ИП. За официально трудоустроенных граждан налоговый агент-работодатель перечисляет 13% НДФЛ в Федеральную налоговую службу.
Если вы официально трудоустроены, то ваш работодатель переводит отчисления в ПФР, ФСС и ФФОМС в размере 30% от объема вашей зарплаты.
Налоги из мобильного приложения
Чтобы стать самозанятым официально, необходимо зарегистрироваться в мобильном приложении «Мой налог», которое разработало ФНС. Всю информацию ведомство от вас будет получать через программу. После регистрации 63% от налоговых доходов пойдет в бюджет вашего региона, 37% – в фонд ОМС.
Таким образом, самозанятые, которые выплачивают налоги, становятся такими же работниками с официальной зарплатой. В ФНС вы сможете заказать справку о доходе, что, например, облегчает процедуру оформления кредита в банке. Вы сможете посещать лечебные учреждения по полису ОМС и, соответственно, пользоваться услугами обязательного медицинского страхования. Однако из НПД не идут перечисления в Пенсионный фонд РФ, а значит, не считается и стаж.
Считать и выплачивать НПД нужно до 25 числа каждого месяца с помощью того же приложения от ФНС.
Договорнáя разница
Если вы, в качестве самозанятого, работаете вместе с ИП или юрлицом, то при переводе денег в вашу пользу заказчик получает чек. Если же договор с вами заключен неправильно, или чек отсутствует, то ФНС может признать заключенный с вами договор трудовым. В этом случае придется перечислять НДФЛ и проверять долги перед фондами.
Кстати, если вас нанимают в качестве самозанятого, то обращайте внимание на форму заключения договора. Это должен быть не трудовой договор, а договор на оказание услуг или работ. Можно и вовсе не подписывать никакого договора, но, как пишет информационный портал «Жизнь в кредит» на своем канале в «Яндекс.Дзен», это будет большой глупостью.
Пока что налоговый режим действует в четырех регионах, а самозанятые из других городов находятся на «налоговых каникулах». Предполагают, что продлится эксперимент 10 лет, и в конце 2028 года правительство определит его эффективность. В течение этого срока запрещено поднимать налоговые ставки или снижать предельный размер доходов ниже 2,4 млн рублей.
Регистрироваться в качестве самозанятого, или нет – это личный выбор каждого. С одной стороны, вы сможете пользоваться услугами ОМС и налоговой, а справка о подтверждении дохода часто требуется не только в банках во имя кредита. Нередко мы сталкиваемся и с другими ситуациями в жизни, когда требуется заявить о себе, как о платежеспособном представителе общества.
