Из-за того что компания получает деньги с неверным назначением платежа, банк может заподозрить незаконные операции. Банкиры проверяют, чтобы назначение платежей при зачислении и списании средств соотносились между собой (Методические рекомендации, утв. ЦБ 21.07.2017 № 18-МР).
К примеру, компания получает оплату за стройматериалы. А списывает деньги со счета в основном с назначением платежа «за продовольственные товары», «аренду торгового оборудования». Банк запросит пояснения и может заблокировать Клиент Банк.
Также поступления платежей банк сравнивает с кодами ОКВЭД компании. Банкиров заинтересует ситуация, когда основные поступления на счет не связаны с деятельностью компании. Иногда вопросы вызывают разовые платежи, особенно на крупную сумму. Например, если оптовая компания получила оплату за рекламные услуги.
Наиболее опасны постоянные зачисления с неверным назначением платежа. Поэтому, если крупные покупатели ошибаются в платежках, сообщите им об этом в письме. Лучше также получить ответ, в котором покупатель подтвердит правильное назначение платежа. Эту переписку вы направите банкирам, если у них возникнут вопросы.
За что сейчас банкиры отключают Клиент Банк
Компания платит мало налогов
Банки могут отслеживать клиентов, у которых сумма налогов не превышает 0,9 процента от поступлений по счету (Методические рекомендации, утв. ЦБ 21.07.2017 № 18-МР). Но конкретные банки для контроля часто устанавливают свой лимит, который выше рекомендованного. Например, 1 или 1,5 процента.
Поясните банку, почему компания платит незначительную сумму налогов. Например, вы перечисляете основную сумму со счетов в других банках. Чтобы у банкиров не было вопросов, можно перевести все налоговые платежи в этот банк.
Организация перечисляет в бюджет мало НДФЛ
У банка будут вопросы, если компания не перечисляет НДФЛ со счета, эти платежи незначительны или сумма налога не соответствует среднесписочной численности работников компании (Методические рекомендации, утв. ЦБ 21.07.2017 № 18-МР).
Для банка можно составить пояснения, аналогичные тем, которые компании готовят для зарплатной комиссии в налоговой инспекции. Например, платежи в бюджет по НДФЛ снизились, так как компания перевела часть работников на неполное рабочее время.
В ЕГРЮЛ недостоверный адрес компании
Банки также проверяют, находится ли компания по тому адресу, который указала в договоре. Условие о том, что компания должна сообщать достоверный адрес, банки включают в договор банковского счета. Если компания нарушает это условие, банк может расторгнуть договор в судебном порядке (подп. 1 п. 2 ст. 450 ГК). Либо банк может не закрывать счет, а заблокировать Клиент Банк.
Зарегистрируйте в ЕГРЮЛ фактический адрес компании. Сообщите об этом банку.
Компания проводит по счету нетипичные операции
Пример нетипичных операций — компания занимается оптовой торговлей, но получает на счет выручку за услуги или работы. Либо компания проводит сложные сделки — цессия, ценные бумаги, переводы иностранным организациям и т. п.
Поясните банку, почему у компании появились нетипичные операции. Часто это связано с тем, что компания стала вести новый вид деятельности. Приложите к пояснениям выписку из ЕГРЮЛ с новым видом деятельности, бизнес-планы, договоры с контрагентами, первичку — товарные накладные, акты приемки-сдачи работ или услуг и др.
У организации нестабильная выручка
Нестабильная выручка бывает, например, у компаний с сезонной деятельностью.
Поясните, почему выручка нестабильна. Приложите выписку из ЕГРЮЛ с кодами ОКВЭД, договоры с покупателями и др.
Розничная компания сдает в банк наличную выручку в незначительных объемах
Банк может отключить Клиент Банк, если при незначительных объемах выручки, сданной в банк, на счет поступают платежи по договорам оказания услуг, займа, агентским договорам и т. д. В этом случае банкиры заподозрят обналичку. То есть что часть наличной выручки компания передает заказчикам обналички (Методические рекомендации, утв. ЦБ 04.12.2015 № 35-МР).
Если часть выручки компания сдает в другой банк, поясните это банкирам. Банк может запросить документы, которые подтверждают размер наличной выручки, а также документы, связанные с безналичными поступлениями от контрагентов — договоры, акты. Безопаснее предоставить эти документы.
Организация проводит запутанные операции или сделки, у которых нет очевидной деловой цели
Например, к сделкам без очевидной деловой цели банкиры относят беспроцентные займы, ведь компания не получает по ним доходов.
Поясните цель сделок. Например, компания предоставила заем постоянному контрагенту. Хотя по займу компания не получает процентов, но в целом сотрудничество с контрагентом выгодно. Поясните это банку.
Компания проводит по счету нерегулярные и транзитные операции
Операций то много, то очень мало. Например, обычно компания перечисляет со счета только арендную плату, коммуналку, другие текущие расходы на сумму не более 3 млн руб. в месяц. Затем поступают крупные суммы, которые компания тут же расходует. После этого компания проводит только текущие платежи (Методические рекомендации, утв. ЦБ 13.04.2016 № 10-МР). Либо компания использует счет регулярно, но есть транзитные операции, когда поступившие суммы компания в течение одного-двух дней переводит контрагентам или на счета физлиц.
Объясните банку, с чем связаны нерегулярные или транзитные расчеты. Например, компания использует счет в основном для текущих расходов, но некоторым покупателям удобно перечислять оплату на этот счет. Из-за этого на него иногда поступают крупные суммы. Сразу потратить поступления компания могла, например, потому что деньги понадобились для расчетов с другими контрагентами. Подтвердить это можно договорами, счетами.
Организация стала активно использовать счет, раньше операций по нему почти не было
Например, расчетный счет раньше был резервным, а сейчас компания решила использовать его как основной.
Поясните банку, с чем связано активное использование счета.
