ИИС - Индивидуальный инвестиционный счет. Это относительно молодой способ инвестирования, который предлагает нам льготы при оплате налогов на прибыль, то есть позволяет заработать на рынке ценных бумаг больше.
По своей сути ИИС - это альтернатива стандартному брокерскому счету, но он позволяет вернуть часть уплаченных вами в гос. бюджет налогов (до 52 тыс. руб. в год). С каждой заработной платы работодатель уплачивает вместо нас НДФЛ в размере 13% от заработной платы, именно из этой суммы по итогам года осуществляется возврат средств на ваш счет.
Существует два типа получения возврата денежных средств (тип А и тип Б).
Налоговый вычет типа А
Максимальная сумма вычета - 52 тысячи рублей в год, для ее получения необходимо в течение года внести на ИИС 400 тысяч рублей и в том же году оплатить НДФЛ (не менее 52 тысяч рублей). Сумма налога, уплаченная сверх указанной суммы - невовзратная (ее можно вернуть используя другие вычеты, например: за приобретение недвижимости, за обучение, лечение).
Вычет будет меньше 52 тысяч рублей в двух случаях:
- если сумма пополнений за год меньше 400 тысяч рублей;
- если уплаченный вами НДФЛ меньше 13% максимальной суммы вычета (52 тысяч рублей).
Рассмотрим пример: Если в 2020 году вами было внесено на ИИС 100 тысяч рублей, то налоговый вычет, на который вы сможете претендовать составит 13% от этой суммы, а именно - 13 тысяч рублей.
Для того, чтобы получить налоговый вычет и в следующем году, вам необходимо снова пополнить ИИС и в следующем году. Если пополнений в новом году нет (а, допустим, на ИИС остались средства, внесенные в прошлом году) - вычет вам не положен.
Получение средств: В начале следующего года вам необходимо заполнить и подать в ФНС (лично либо через сайт) декларацию 3-НДФЛ и договор на обслуживание ИИС. Я получаю вычет через личный кабинет, на сайте ФНС (достаточно посмотреть официальную инструкцию, либо найти в алгоритм действий на свой вкус в интернете).
Подача декларации за предыдущий год подается в начале следующего года. При внесении на ИИС средств в 2020 году - за вычетом можно обратиться в 2021.
Средства поступят на счет, указанный вами в декларации. Использовать их вы можете на свое усмотрение: купить новый телефон, либо пополнить ИИС на эти средства в новом году (чтобы получить за них вычет в следующем).
Налоговый вычет типа Б
Этот способ вычета освободит вас от уплаты налога с прибыли, которую вы получили за владение ценными бумагами вне зависимости от суммы полученного дохода.
Если вы приобретете на ИИС ценные бумаги стоимостью в 100 000 рублей, а через 3 года (при продаже бумаг и закрытии ИИС) стоимость приобретенных активов превысила 300 000 рублей (таким образом, прибыль составила 200 000), то при выборе вычета типа Б вам не нужно будет платить налог с этой прибыли. Удержанный налог должен был составить 13% от прибыли, и равнялся бы 26 000 рублей.
При этом нет верхней планки прибыли, от которой появляется необходимость платить налог. Если бы произошло чудо, либо ваши аналитические способности позволили вам заработать на эту сумму тысячу процентов, то налог, благодаря этому типу вычета все равно не был бы удержан.
Получение вычета: Для того, чтобы не платить налог с прибыли вам необходимо будет предоставить брокеру справку (до закрытия счета), доказывающую, что вы ни разу не получали вычет типа А. После проверки этой справки брокер не удержит налог с вашей прибыли.
Выводы
ИИС - это выгодный способ инвестирования на срок от трех лет. Выбор типа вычета оставляю за вами: он будет зависеть от вашего дохода и требует индивидуального подхода.
Выгода от использования такого счета очевидна. Присмотритесь к
