В этой статье я хочу рассказать о том, как не платить налог на прибыль в 13%, но все-таки получить свою прибыль. Это довольно легкий и легальный способ для избегания уплаты данного налога, но вместе с тем, способ может быть психологически не очень комфортен для тех, кто ни разу его не применял.
Прежде всего, хочу еще раз повторить, что речь идет только об избегании уплаты налога на прибыль от операций с ценными бумагами, но не на дивиденды и купоны – тут налог придется заплатить в любом случае.
Как известно, брокер во многих случаях выступает налоговым агентом для инвестора, и в случае операций с ценными бумагами вне зависимости от локации эмитента в случае, если вы торгуете через российского брокера и получили прибыль от продажи ценных бумаг, вы обязаны уплатить налог на прибыль в размере 13% от разницы между ценой покупки и ценой продажи ценных бумаг.
В конце года брокер уведомит вас о том, какой размер налога вам придется заплатить. Ниже вы можете увидеть, каким образом рассчитывается налоговая база.
Как видно из скриншота, налоговая база считается как разница между общими доходами и расходами за год. Если доходы и расходы будут примерно одинаковыми за год, то вам не придется платить налог на прибыль от операций с ценными бумагами.
Многие брокеры при такой ситуации могут отправлять вам уведомление об уплате налога на прибыль от успешных операций, а потом вы можете составить запрос на возврат излишне уплаченных налогов. По сути, результат от этого не меняется, если сумма доходов и расходов примерно совпадают – вы не будете по факту платить налог, но формально вы заплатите его, а потом вернете себе излишне уплаченные средства. Такая процедура может потребовать около месяца времени.
Как же сделать так, чтобы доходы и расходы были примерно одинаковыми, и при этом сама прибыль не терялась?
Для этого необходимо использовать фиксацию убытков по тем эмитентам, которые находятся в красной зоне вашего портфеля. Как правило, это те самые защитные активы, которые имеют обратную корреляцию с рынком, в случае роста рынка, или любые другие эмитенты в случае нисходящего тренда.
Разберем подробнее, как это сделать, на примере скриншота выше.
Итак, чтобы не платить налог на прибыль, необходимо организовать убыток по операциям в размере около 46 000 рублей. Чтобы убыток был реальным для брокера, но фиктивным для вас, нужно продать себе в убыток ценных бумаг на 46 000 рублей и закупиться ими обратно по такой же или более низкой цене.
Как я уже писала ранее, этого можно достичь, продав убыточные бумаги из своего портфеля и закупиться ими обратно по той же или более низкой цене в тот же или в другой портфель в случае, если вам необходимо перенести эти бумаги из одного портфеля в другой.
Если у вас нет в портфеле убыточных позиций, вы можете поискать их на открытом рынке среди надежных бумаг с высокой волатильностью или дивидендных бумаг перед отсечкой.
Волатильность и надежность бумаг выступают гарантом того, что с данным эмитентом в ближайшей перспективе не произойдет ничего совсем уж плохого вроде делистинга с биржи или банкротства, а также вы сможете со временем зафиксировать по ним прибыль.
Я для таких целей чаще всего использую дивидендные бумаги перед отсечкой. Мои фавориты среди российских эмитентов – это компании Северсталь и Сбербанк, потому как у данных компаний, как правило, одни из самых глубоких дивидендных гэпов, которые пока всегда закрывались на протяжение последних шести лет.
Среди американцев – компания Sabra Health Сare REIT Inc. с довольно высокой волатильностью, в том числе и дневной, достаточно прозрачными перспективами и относительно высокими дивидендными выплатами.
Таким образом, вам не придется платить налог на прибыль от операций с ценными бумагами в 13%, вы получите вашу прибыль и останетесь в бумагах, по которым позже можно будет зафиксировать прибыль, получить дивиденды и провернуть данную схему еще раз ближе к концу года.
Конечно, у вас будут небольшие потери денег от комиисий за сделки, но по сравнению с суммой налога на прибыль, эти траты нельзя считать существенными даже если вы торгуете через брокера Тинькофф, у которого самые высокие комиссии среди российских брокеров.
И еще один момент - подобная схема неактуальна для ИИС второго типа, потому как исходя из условий этого ИИС, вам и так не нужно платить налог на прибыль.
Как вам такой способ? Пробовали ли вы делать что-то подобное?
Пожалуйста, делитесь мнениями в комментариях и ставьте лайк, если статья вам понравилась или показалась полезной.
*не является инвестиционной рекомендацией
Другие публикации канала
Альтернативные защитные активы. Структурные продукты.
Виды защитных активов и их нестандартные альтернативы
Есть ли смысл копить деньги? Два вида кэша, который необходим всегда
Как определить разворот тренда фондового рынка
Как заработать, если вы зафиксировали прибыль, но акции продолжили рост