Упрощенка это законный способ налоговой оптимизации. Ведь вместо нескольких налогов вы платите всего один. Но даже такая оптимизация часто кажется нам недостаточной. Хочется найти лазейки, чтобы платить ещё меньше. Как законно экономить на налогах при упрощенной системе?
Все знают, что упрощенцы работают по кассовому методу. Это способ признания доходов и расходов не в момент начисления, т е не тогда, когда вы продали товар или вам оказали услугу, а в момент получения денег за товар и в момент оплаты услуг. Первый способ оптимизации - это отсрочка выручки. Вы заключаете договор купли продажи с клиентом. В договоре в условиях оплаты указываете отсрочку платежа 60-90 дней. Столько, сколько вам нужно для переноса налога усн. На квартал или на год. Здесь важно понимать, что одновременно с отсрочкой налога вы отодвигаете момент получения заработанных денег. Довольно часто в малом бизнесе оборотные средства в дефиците, поэтому я рекомендую использовать эту схему не на постоянной основе, а на границе отчетных и налоговых периодов. Например, чтобы сэкономить на налоге за 3 квартал, попросите клиента заплатить вам не в сентябре, а в начале октября. Таким образом, вы избежите кассового разрыва и отодвинете дату оплаты налога на целый квартал.
Второй вариант - производный от первого. Деньги вам нужны ровно тогда, когда предусмотрено договором. Допустим, оплата в течение 5 дней с даты отгрузки товара. Что мы делаем. Мы выставляем клиенту счёт с формулировкой задаток или залог. Он оплачивает вам стоимость проданного товара , но в платёжном поручении указывает, что это оплата задатка по некоему виртуальному договору. В платёжном документе не должен фигурировать реальный договор поставки. Что мы получаем? Задаток и залог не являются доходом в целях усн, поэтому налог с оплаты мы не начисляем и не оплачивает. Позже вы возвращаете этот залог клиенту, а он вам оплачивает товар по договору. Для фнс должна быть легенда о том, что Ваша сделка с задатком не состоялась. Этот вариант рекомендую использовать крайне аккуратно и не часто. А ещё чтобы провернуть эту аферу потребуются довольно тёплые отношения с клиентом.
Экономить можно и на зарплатных налогах. Вы выводите сотрудников из штата. На их место нанимаете самозанятых и ИПшников. Ни с одних, ни с других не нужно платить ндфл и стразовые взносы. Как работать с самозанятыми я рассказывала в одноименном видео совсем недавно. А с Ипшниками схема такая: ваша компания заключает договор с ИП вместо того, чтобы нанимать сотрудника в штате. Вот несколько примеров. В ООО нет директора, а ИП в качестве директора управляет компанией. Или ИП для ООО запускает маркетинг, ищет клиентов, делает продажи за комиссию от сделки. Эффект тот же, что от штатного сотрудника, но без зарплатных налогов. А ещё одним способом сэкономить на сотрудниках будет заключение гражданско-правовых договоров вместо трудовых. Об этом тоже есть отдельное видео. Правда, этот вариант не такой привлекательный, как сотрудничество с ИП и самозанятыми.
Если ваша компания выдаёт займы учредителю и другим взаимозависимым лицам, этот способ для вас. Сам займ, когда его возвращают, не является доходом. Но доходом являются проценты. Правда только в тот момент, когда вы получаете деньги на расчётный счёт или в кассу. Значит, чтобы не платить налог с процентов по выданному займу нам нельзя их получать. А не получать их можно годами или вообще простить. Подробно о том, как списать или простить долг я рассказывала в видео Как вывести деньги из ооо.
Ещё один вариант сэкономить на налоге - это получить право на нулевую ставку. Здесь речь о налоговых каникулах. Льгота применяется к предпринимателям, которые занимаются производственной, социальной научной деятельностью или оказывают услуги населению. У каждого региона свой перечень видов деятельности. Льгота даёт возможность бизнесмену новичку два налоговых периода подряд применять упрощенку и не платить единый налог. Вроде классно. А как быть тем, кто не попадает под список льготной деятельности. Тут мы с вами немножко схитрим. Например, вы регистрируете тот вид деятельности, который есть в региональном законе о применении нулевой ставки налога. Конечно же важно, чтобы выбранный бизнес был похож на тот, которым вы реально планируете заниматься. А как быть если Ваш бизнес уже существует, а значит налоговые каникулы Вам не светят?! Здесь нам потребуется помощь друга. По описанной только что схеме вы регистрируете ип на родственника, брата, свата. Заключаете с ним договор и переводите деньги. Ваш бизнес уменьшает на эти суммы свои доходы. А у ип доход не возникает. Потому что каникулы.
Совмещение упрощенки и патента тоже способ сэкономить. Главное, чтобы это совмещение было экономически обосновано. Налоговики не должны даже подумать о том, что схема придумана исключительно чтобы сэкономить на налогах.
Дробление - ещё один вариант неплохо сэкономит на налогах. Для этого делим бизнес на несколько юридических лиц, каждый из которых применяет упрощенку или патент. Крайне важно при построении схемы избежать основные признаки дробления, к которым придираются налоговики. У каждого звена вашей цепочки должен быть свой штат, свои ресурсы, своя клиентская база, свой директор и учредитель. Например, группа компаний, где одно юр лицо производит продукцию, второе юр лицо продает продукцию на внутреннем рынке, а третье юр лицо продает ее на внешнем рынке не вызовет подозрение у налоговиков. Это законное разделение бизнеса с целью оптимизации налогов. Это законная оптимизация. Подробно о безопасном построении схем дробления я рассказывала в отдельном видео.
Перечисленные способы оптимизации налогов я считаю наиболее эффективными и относительно безопасными. Риск конечно же есть. Но если подойти к построению схемы максимально ответственно, то его можно свести к минимуму. Экономия должна быть осторожной.
Если мое видео было полезным, ставьте лайк, подписываетесь на канал и жмите колокольчик, чтобы не пропускать новые видео. А Если вдруг у вас остались вопросы , задавайте их в комментариях - я обязательно отвечу.
Подпишись:
Instagram: https://www.instagram.com/evgenia_gubarkova/
VK: https://vk.com/buhgalteria_i_nalogi
Facebook: https://www.facebook.com/buhgalteriainalogi
YouTube: https://www.youtube.com/channel/UCLX7gTAUZMB4f-S_Pt-6bxg
#налоги #ип #усн
