В этой статье я расскажу, что будет если вовремя не перейти с ЕНВД на любой другой режим налогообложения. Привет, меня зовут Марат. Я руководитель бухгалтерской компании «Авирта». И в этой статье ответ на вопрос одного моего подписчика: «Что будет, если я ничего не буду делать и вообще не буду никаким образом реагировать на то, что ЕНВД отменили?»
Немножко по порядку по теории. ЕНВД отменяется с 1 января 2021 года, соответственно, в обычном порядке нужно сдать декларацию - до 20 января 2021 года декларация сдается по ЕНВД и до 25 января 2021 года нужно заплатить ЕНВД, все. Если вы хотите раньше перейти с ЕНВД, то уже в 2020 году вам необходимо подать заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД. Если же вы хотите впритык до прям 31 декабря применять этот режим, то принципе ничего делать не нужно. Налоговая инспекция вас автоматически снимет с этого режима налогообложения.
Что же будет, если вы никаких заявлений не подадите? С 2021 года вы окажетесь на вашем основном режиме налогообложения. Для большинства организаций и предпринимателей это окажется либо упрощенная система налогообложения, если такое заявление вы подавали при регистрации или в процессе деятельности, вы можете оказаться на упрощенке «доходы» или «доходы минус расходы», в зависимости от того, какое заявление вы подавали. Если вы не подавали никакое заявление вообще, то вы окажетесь на общем режиме налогообложения, то есть будете платить НДС и налог на прибыль или, в случае с индивидуальными предпринимателями - НДС и НДФЛ, то есть будете платить достаточно существенные налоги по сравнению с тем же самым ЕНВД, который был у вас в прошлом. То есть, сложив лапки и ничего не делая, скорее всего в 2021 году вы серьезно переплатите налоги.
У индивидуальных предпринимателей чуть больше выбор, чем у организаций. Организации могут по факту применять единый сельхозналог, упрощенный налог и общую систему, то есть НДС. Индивидуальные предприниматели могут дополнительно к этому еще применять патентную систему налогообложения или в некоторых случаях даже уплачивать налог на профессиональный доход. Вам нужно посчитать налог, например, взять цифры 2020 года с 1 января по 30 сентября, например, 9 месяцев, и посчитать все возможные налоги по этим цифрам. Например, посчитайте сколько бы вы заплатили НДС и налога на прибыль, сколько бы вы заплатили по патенту, сколько вы бы заплатили по упрощенке, на «доходах», на «доходах минус расходы», и сравнить все эти суммы. Естественно, та цифра, которая наименьшая получилось с учетом ограничений по видам деятельности, по количеству людей и так далее, выбираете эту систему налогообложения, подаете заявление до 31 декабря 2020 года. И в следующем году вы уже не будете переплачивать налоги.
Если вы выбрали патент, то заявление нужно подать за 10 рабочих дней до начала 2021 года. То есть я посчитал, там до 18 декабря 2020 года вы должны подать заявление на патент, чтобы можно было бы применять с 1 января 2021 года. Если вы подадите позже, то весь январь месяц вы уже не сможете применять патент. Ну, это если с точки зрения налогов обговорить, вот эти действия вы должны совершить, подать заявление на патент, на упрощенку, может быть перейти на НПД, может быть не единый сельхоз налог. Это в зависимости от того, как вы посчитаете.
Если у вас возникают сложности с расчетом, просто напишите мне вот здесь внизу под этим видео свои контакты. Мы свяжемся и поможем вам просчитать ваши будущие налоговые обязательства, то есть выберем систему налогообложения, которое будет вам наиболее выгодно. Если же вы вообще ничего не будете делать, то на следующий год вы окажетесь либо на упрощенке, либо на НДС. Сколько налогов вы там заплатите, честно говоря, одному богу известно, но скорее всего вы эти налоги явно переплатите по сравнению с тем же ЕНВД, который вы сейчас применяете или по сравнению с тем разумным выбором, который можно было бы сделать.
Перейти из общей системы налогообложения на упрощенку можно только раз в год и, соответственно, вам придется целый год выплачивать НДС, НДФЛ там или налог на прибыль. Если же вам будет выгоден патент, то как минимум январь месяц придется платить налоги по невыгодной вам системе налогообложения. Короче, лучше озаботиться этой проблемы прямо вот сейчас, до конца года осталось совсем немножко, посчитать свои будущие налоговые обязательства, то есть свои налоговые платежи и подать соответствующее заявление.
К тому же это не единственное действие, которое вы должны совершить до конца года. По-хорошему, многие предприниматели и организации, которые находились на ЕНВД вели бухгалтерский учет спустя рукава, честно говоря, вообще практически его никак не вели. Судя по тем базам, которые мы смотрим у наших потенциальных клиентов, там просто кровавые слезы и полный бардак. Чтобы рассчитывать налог правильно в 2021 году, вам нужно восстановить бухгалтерский учет, иначе вы просто будете неверно считать налог и скорее всего вы будете переплачивать или не доплачивать. Но если будете не доплачивать, то налоговая вам потом посчитает, как надо, правильно, со всеми штрафами и пенями. Поэтому восстановление бухгалтерского учета и полноценное ведение учета в нормальной системе, скорее всего профессиональной, 1С, а не в «Моем деле» или «Контур Эльба» вам прописано, особенно, если занимаетесь какой-нибудь розничной торговлей с большим количеством товара. В этом случае вы сможете безболезненно перейти в 2021 год и не переплатить налогов.
Если вам нужно восстановить учет, также оставляйте заявочку внизу. Наши главные бухгалтера помогут вам исправить 2020 год и спокойно войти в новый 2021 год. Вы будете уверены в том, что цифры, которые будут отражены учетной системе, будут верные и налоги считаются правильно.
На этом у меня все. Если у вас остались какие-то вопросы, задавайте их внизу, здесь в комментариях. Я постараюсь на все ответить. Стать лайк и обязательно подпишись на канал. Пока.
Остались вопросы, напишите нам: https://avirta.info/yandexdzen
