Подробный разбор для тех, кто поддерживает НКО
Что такое налоговый вычет и как он работает?
Налоговый вычет — это часть уплаченных в бюджет налогов, которые вы имеете право вернуть. Например, можно получить налоговый вычет за покупку имущества, а также на лечение и обучение детей.
По закону налоговый вычет можно применить и к расходам на благотворительность. Это значит, что вы можете вернуть часть пожертвованных денег. Но для этого должны быть официально трудоустроены и платить НДФЛ по ставке 13% со своей зарплаты (за вас это делает работодатель). Столько процентов от пожертвований и вернётся.
Кроме «белой» зарплаты у вас может быть другой доход, например, от аренды квартиры, но он должен облагаться НДФЛ. Кроме того, вы должны быть налоговым резидентом РФ: находиться на территории страны более 183 дней 12 месяцев подряд.
Важно: Налоговый вычет за благотворительность не может превышать 25% от суммы вашего годового дохода.
Объясним на примере:
Предположим, за год вы заработали миллион рублей, что подтверждается справкой о доходах. В таком случае размер благотворительного вычета не может превышать 250 000 рублей (25% от вашего миллиона), то есть максимально вы сможете вернуть 32 500 (13% от 250 000).
Также предположим, что в 2019 году вы помогли фонду «Жизнь как чудо» на сумму 100 000 рублей, то вычет составит 13 000. Если вы были очень щедрым и отправили на благотворительность в 3 раза больше, то вам вернётся максимально возможная сумма — 32 500 рублей.
В каких случаях можно получить налоговый вычет, если жертвовал деньги на благотворительность?
К сожалению, не любая благотворительная деятельность подпадает под налоговую льготу. Вы можете оформить вычет, если жертвовали организациям из этого списка:
- благотворительным организациям;
- социально ориентированным некоммерческим организациям (НКО);
- НКО на формирование или пополнение целевого капитала;
- НКО в области науки, культуры, физической культуры и спорта (за исключением профессионального спорта), образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных;
- религиозным организациям.
Важно: Персональная помощь старикам, малоимущим семьям, детям-сиротам и бездомным животным не даёт права на вычет. Деньги должны поступать на счёт организаций или ИП, которые указаны в перечне выше.
Ещё важнее:
Вы не сможете получить вычет, если
- жертвовали с целью получения выгоды, например, рекламы. Государство не возвращает деньги, если помощь оказана не бескорыстно;
- отправляли деньги не напрямую в организации, указанные в Налоговом кодексе, а в адрес учрежденных ими фондов;
- денежная помощь была отправлена другому физлицу.
Когда и за какой период можно получить вычет на благотворительность?
Подать декларацию и вернуть деньги с расходов можно не раньше, чем в следующем году. Если отправляли пожертвования в 2019, обращайтесь за вычетом в 2020, 2021 или 2022.
Если вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но не более, чем за три последних года. В 2020 году можно получить налоговый вычет за 2019, 2018 и 2017.
Помните: Остаток любого социального вычета не переносится на следующий год.
Какие документы понадобятся и куда их отправлять?
- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ за год, в котором перечисляли деньги на благотворительность (пример заполнения);
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете налоговый вычет. Если вы отправляли пожертвование в 2019 году, то и 2-НДФЛ должна быть за этот год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей;
- Копии платёжных документов, чтобы подтвердить расходы на благотворительность: квитанции, платёжные поручения, чеки, банковские выписки, договоры (соглашения) на пожертвование.
Важно: Если пожертвование было в натуральной форме (техника, одежда, игрушки, еда), то нужно, чтобы это было отражено в договоре, а также указана рыночная цена передаваемого имущества. Кроме того, в качестве приложения к договору должен быть акт приёма-передачи пожертвования.
5. Копии документов, которые подтверждают статус организации, в которую вы жертвуете, и цель пожертвования. Это может быть копия учредительных документов или лицензии на благотворительную деятельность;
6. Реквизиты банковского счета, куда в случае успешной проверки перечислят деньги;
7. Паспорт гражданина РФ.
Собранные документы нужно подать в налоговую инспекцию по месту жительства. Это можно сделать:
- онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.
Когда документы будут поданы, налоговая начнёт камеральную проверку: она занимает максимум 3 месяца. После вам направят сообщение о принятом решении и, если оно будет положительным, вернут сумму излишне уплаченного налога.
Текст был полезным? Подпишись, чтобы не пропустить следующие материалы. Если потребуются документы от фонда «Жизнь как чудо», напишите на charity@kakchudo.ru. С радостью поможем тем, кто помогает нам!