В 2020 году онлайн-кассы являются обязательной вещью практически для всех. Работать без них разрешено в исключительных случаях.
Кому разрешено не использовать онлайн-кассы?
1. ИП на патенте
Такие ИП могут не использовать онлайн-кассы, но есть список видов деятельности, при которых даже им необходимо иметь онлайн-кассу (п. 2.1. ст. 2 закона 54-ФЗ от 22 мая 2003 года).
Онлайн-касса для ИП в 2020 году не нужна (согласно ст. 2 54-ФЗ), если осуществляется:
- продажа в киосках газет и журналов, если оборот составляет не менее 50% от общего;
- обеспечение питанием учащихся и работников образовательных организаций во время учёбы;
- торговля на выставках, развозная и разносная торговля;
- продажа мороженого, молока, безалкогольных напитков в киосках;
- сезонная продажа продуктов;
- сдача в аренду жилых помещений (для ИП);
- присмотр за детьми, инвалидами и пожилыми;
- огородные работы, услуги носильщиков.
Также нет необходимости применять онлайн-кассы при следующей деятельности:
- продажа через механические автоматы;
- осуществление религиозных обрядов и церемоний;
- продажа лекарственных препаратов аптеками сельских местностей;
- приём платы органами гос. власти и за парковку;
- приём платы страховщиками при осуществлении расчётов с участием агентов, которые не являются организациями или ИП;
- приём платы гос. и муниципальными библиотеками при оказании услуг, связанных с библиотечным делом.
2. Самозанятым на налоге на профессиональный доход
В 23 регионах РФ с 2020 года проводится экспериментальное внедрение нового налогового режима для самозанятых граждан и предпринимателей. Новый налоговый режим основан на уплате НПД (в данной ситуации вместо онлайн-касс применяется приложение ФНС «Мой налог»).
Кто может перейти на уплату НПД и не устанавливать онлайн-кассу?
· ИП без работников;
· ИП, не занимающийся торговлей;
· ИП, доход которого не превышает 2,4 млн. руб. в год.
Совмещать НПД с другими системами запрещено.
3. Субъектам из отдалённых местностей
ИП из отдалённых населённых пунктов вправе не применять кассовую технику при любых расчётах. Но вместо чека они обязаны выдать документ, содержащий реквизиты, которые прописаны в ст. 4.7 закона 54-ФЗ (п.1, абз. 4-12). Документ должен иметь порядковый номер и быть подписан тем, кто его составил.
Список местностей, на которые распространяется это правило, утверждают органы региональной власти и размещают на официальном сайте.
Как выбрать онлайн-кассу? На что обратить внимание?
1. Вид деятельности:
Для розничной торговли нужна касса, на которой будет удобно работать с номенклатурой, загружать информацию о товарах, быстро искать товары для добавления в чек и т.д.
Если вид деятельности более специфичный и узкий, тогда следует отталкиваться от того, чем именно он специфичен и что важно для удобства пользования кассой.
2. Тип питания кассы:
Если планируются даже недолгие выезды с места работы, стоит выбрать кассу на аккумуляторах. Важно соотнести режим работы с ёмкостью аккумуляторов, чтобы касса всегда была в рабочем состоянии.
3. Тип интернет-соединения:
Надо отталкиваться от того, какой интернет в офисе или торговой точке, а потом смотреть, какими моделями онлайн-касс он поддерживается.
4. Необходимость доп. оборудования и его количество:
Стоит учесть, что касса работает не со всеми типами устройств и имеет определенное количество разъемов для подключения.
5. Режим работы тех. поддержки:
Если часовой пояс сильно отличается от МСК, есть риск потерять время в ожидании ответа.
6. Расходы на содержание кассы:
Сама касса может быть недорогой, но за предлагаемые сервисы могут взимать большую плату.
Можно ли не покупать, а арендовать онлайн-кассу?
54-ФЗ не запрещает этого. Это удобно, если бизнес сезонный или Вы не хотите вкладывать деньги в кассу.
Необходимо изучить условия аренды, что предоставляет арендодатель вместе с кассой, есть ли замена в случае поломки, помогают ли специалисты настроить кассу.
Можно ли отсрочить установку онлайн-кассы?
До 01.07.2021 разрешена отсрочка для ИП без наемных работников:
- торгующих продуктами собственного производства (повар, кондитер, мастер по изготовлению сувениров);
- предоставляющих услуги населению (сторож, сиделка, мастер по пошиву/ремонту одежды, парикмахер);
- выполняющих работы (частные строители, ремонтники - без торговли чужими или фабричными стройматериалами).
Согласно принятому законопроекту №682709-7 ИП могут продолжить работу без онлайн-кассы вплоть до 1 июля 2021.
Также для них устанавливаются упрощенные правила:
- кассы не нужно внедрять товариществам собственников жилья (ТСЖ), недвижимости (ТСН) и пр. (имеются в виду расчеты за услуги или жилые помещения);
- образовательные орг. и орг. области физической культуры, культурно-досуговые центры и дома творчества могут принимать плату за профильные услуги также без онлайн-кассы.
Штрафы за онлайн-кассы в 2020 году
- За неприменение контрольно-кассовой техники (если ИП использует старый кассовый аппарат, либо не выдает чеки покупателям и др.)
Согласно ст.14.5 КоАП РФ организации придется заплатить от 75% до 100% от суммы операции, но не менее 30 т.р.
- За использование кассовой техники с нарушением установленного порядка
Наказанием в данной ситуации может быть предупреждение, либо штраф от 5 т.р. до 10 т.р.
- За невыдачу чеков покупателям
Предусмотрен штраф на сумму до 10 т.р.
- За нарушение предоставления информации в налоговые органы
В случае непредставления документов или предоставления их позже положенного срока, предусмотрен штраф в размере от 5 т.р до 10 т.р.
Штрафы и санкции, применяемые в 2021 году:
С 1 января 2021 года закон № 54-ФЗ действовать уже не будет, а правила работы с кассовой техникой, которые были в нем, будут перенесены в Налоговый кодекс.
- Изменятся размеры штрафов
Теперь нужно будет платить всю сумму чека, а не процент, но также не менее 30 т.р.
- Введутся штрафы за мнимые операции
Мнимыми, согласно проекту, называют операции, которые были зарегистрированы только для вида. Целью притворных расчетов является маскировка других операций.
ИП будет должен заплатить 50% от суммы чека, но не менее 50 т.р., юр. лица – не менее 100 т.р.
- Будут следить за точностью продажи товаров с маркировкой
Если в чеке не будет наименования маркированного товара, ИП должен будет заплатить 50 т.р., а организация – 100 т.р.
Можно ли не платить штраф?
Если добровольно сообщить в Налоговую службу о своем нарушении, а потом сразу устранить его, то штрафа можно избежать.
Необходимо будет приложить документы, подтверждающие обстоятельства сложившейся ситуации.
