4 подписчика

Сохранить и приумножить

4 октября 20204 окт 2020

3 мин

Близится конец года и это повод поговорить про счета ИИС и их возможности.

Что нужно знать про ИИС!

С января 2015 года на российском рынке появился новый вид брокерских счетов - ИИС. Это особый брокерский счет, по которому предусмотрены 2 вида налоговых льгот:

Тип вычета А - позволяет вернуть уплаченный НДФЛ по ставке 13% от суммы, внесенной на счет ИИС. Максимально можно пополнить на 400 000 рублей и вернуть - 52 000 рублей. Но учтите, что нельзя вернуть больше, чем фактически уплаченная сумма налога. Например, ваша зарплата за год - 240 000 рублей, с которых вы уплатили налог 13% = 31 200 рублей. Если вы пополните ИИС на 400 000 рублей, то вернуть сможете только 31 200 рублей. ВАЖНО! Год пополнения и год уплаты налога должны совпадать! Для получения вычета необходимо заполнить налоговую декларацию.
Тип вычета Б - освобождает от уплаты налога на всю прибыль, полученную по операциям на ИИС. Данный вычет предоставляется при расторжении договора ИИС при условии, что прошло не менее трех лет с момента открытия договора. Заполнять декларацию не нужно. Брокеру предоставляется справка из налоговой о том, что вы не пользовались типом вычета А, и тогда брокер не удерживает с вас налог. Максимальная сумма пополнения счета в год - 1 000 000 рублей.

Основные положения:

Максимальный срок договора ИИС не ограничен, можете пользоваться счетом ИИС и 3 и 5 лет, если есть чем пополнять и уплаченный налог;
Физ.лицу разрешено иметь только 1 счет ИИС. ИИС можно переводить от одного брокера к другому;
Тип вычета нигде не прописывается. Вы сами решаете для себя по какому пути пойдете, и либо подаете декларацию и возвращаете НДФЛ, либо ждете 3 года и не платите налог. Сочетать типы вычетов нельзя!
Со счетов ИИС нельзя выводить деньги в течении 3 лет, чтобы не потерять льготу. Но многие брокеры разрешают выводить купоны и дивиденды на сторонние счета (ВТБ, Сбербанк, БКС, Финам разрешает только дивиденды);
На ИИС можно покупать только инструменты на российских фондовых биржах. Но не все брокеры дают доступ на СПБ или валютную секцию со счетов ИИС (ВТБ, Сбербанк, Открытие не дают доступ).

Предлагаю вам посчитать на реальном примере почему выгодно пополнять счет в конце года и какой будет общий экономический эффект за 3 года.

Итак, исходные данные: пополнять будем например по 100 000 рублей ежегодно. Воспользуемся самой простой и понятной схемой для любого начинающего инвестора - ИИС + облигации

Пополняем счет 1 декабря 2020 года на сумму 100 000 рублей и покупаем на все облигации под 5% годовых
В январе 2021 года пополняем еще на 100 000 рублей и докупаем облигации. Итог на счете 200 000 рублей
В марте 2021 года получаем вычет 13 000 рублей с суммы 100 000 рублей за пополнение в 2020г. Итого на счете 213 000 рублей.
В январе 2022 года заводим 100 000 рублей. Плюс мы заработали 5% на вложенные 200 000 рублей - это 10 000 рублей. Итого на счете 323 000 рублей.
Далее снова получаем вычет 13 000 рублей с пополнения счета в 2021 году. Итого на счете 336 000 рублей.
Январь 2023 года - вновь пополняем счет на 100 000 рублей. Плюсуем заработанные 5% по облигациям = 16 650 рублей. Итого на счете - 452 650 рублей.
Весной 2023 года возвращаем вычет 13% 13 000 рублей за пополнение в 2022 году. Итого на счете - 465 650 рублей.
В декабре 2023 года можно закрывать ИИС. Но у нас есть еще 1 вычет, который мы можем поучить в начале 2024 года и тогда закрыть счет. Итого вычет 13 000 рублей + % по облигациям за 2023 год - 22 630 рублей и на счете будет 501 282 рублей. При внесенных 400 000 рублей. Это 25% за 3 года и 2 месяца или 10,6% среднегодовой доходности практически без рисков!