Популярность индивидуальных инвестиционных счетов среди наших сограждан постоянно растет. Так как ИИС были специально разработаны для физических лиц, с их помощью каждый наш соотечественник, обладающий определенным объемом накоплений, может попробовать себя в роли инвестора и начать получать доход. Практика свидетельствует о том, что перед многими нашими согражданами, которые приняли решение испытать свои силы на фондовом рынке, встает вопрос о том, можно ли купить ОФЗ Н на ИИС. Именно на этот вопрос мы и постараемся ответить далее.
Сегодня на отечественном рынке присутствует множество брокеров, предоставляющих возможность открыть инвестиционный счет, но практика свидетельствует о том, что именно ИИС от БКС обладает самыми выгодными условиями для начинающих инвесторов.
Можно ли купить ОФЗ Н на ИИС. Особенности облигаций федерального займа
Если вы ранее интересовались современным фондовым рынком, то вам известно о том, что ОФЗ Н являются самым востребованным типом ценных бумаг среди наших сограждан. Причина популярности рассматриваемого типа ценных бумаг заключается в том, что они позволяют получать несколько видов дохода:
- Владельцы ОФЗ Н могут рассчитывать на получение дохода от купонов. При этом данная разновидность дохода не обладает налогами и зачисляется на отдельный счет инвестора.
- Также вы сможете рассчитывать на получение дополнительного дохода в виде разницы между стоимостью покупки облигации и ценой, по которой она будет погашена. Этот доход, в соответствии с актуальными законодательными нормами, обладает налогом.
- В качестве дополнительного источника дохода можно воспринимать налоговый вычет по типу Б. Суть этой разновидности налогового вычета состоит в том, что инвестор получает освобождение от налога на полученный доход при закрытии ИИС.
Тем нашим соотечественникам, которые лишь планируют открыть ИИС, будет полезно узнать о том, что все владельцы инвестиционных счетов получают право на налоговый вычет. Существует две разновидности налогового вычета:
- Тип А. Данная разновидность налогового вычета предполагает возможность возврата части уплаченного вами ранее налога на прибыль. Компенсацию вы сможете получать ежегодно. Ее размер составляет 13% от уплаченного вами ранее налога на прибыль и не может превышать 52 тысячи рублей.
Тип Б. Эта разновидность налогового вычета не предполагает возможность возврата части уплаченного вами налога на прибыль. Вместо этого вы можете получить временное освобождение от налога на прибыль при закрытии ИИС.
Важная особенность состоит в том, что согласно актуальным требованиям отечественного законодательства право на получение налогового вычета первого или второго типа вы получите после того, как открытый вами ИИС просуществует, как минимум, 3 года. Закрытие индивидуального счета до истечения указанного срока лишит вас права претендовать на получение налогового вычета.
Если вы планируете приобретать облигации федерального займа и желаете получить от владения ими максимальную прибыль, то вам следует использовать второй тип получения налогового вычета. Профессиональные инвесторы утверждают, что покупка ОФЗ через ИИС при использовании второго типа налогового вычета может принести вам доход в размере до 50% от объема использованных вами для инвестирования средств.
При этом требуется понимать, что упомянутый выше объем дохода вы сможете получить за три года владения облигациями федерального займа, так как претендовать на получение налогового вычета вы сможете спустя, как минимум, три года после открытия инвестиционного счета.
Если разделить объем потенциального дохода на три года, то размер вашего ежемесячного дохода составит более 16%, что значительно выше доходности банковских депозитов. Так как облигации федерального займа по уровню безопасности ничем не уступают банковским депозитам, то можно сделать вывод, что они являются очень привлекательным инвестиционным инструментом.
Как купить ОФЗ на ИИС
В самом начале необходимо упомянуть о том, что несмотря на то, что ОФЗ являются довольно безопасным инвестиционным инструментом, к их приобретению требуется подходить предельно ответственно, а при оформлении сделки проявить внимательность. Грамотно выбранный день совершения покупки также может оказать серьезное влияние на размер потенциального дохода. Вы должны понимать о том, что неправильный выбор ОФЗ может стать причиной отказа в получении налогового вычета, что в итоге приведет к существенному уменьшению размера потенциального дохода.
Перед тем, как купить ОФЗ на ИИС, вам полезно будет узнать о том, в каких случаях они облагаются налогом:
- В соответствии с нормами актуального отечественного законодательства ОФЗ облагаются налогом в том случае, если их покупка была совершена по цене ниже номинальной, а погашение облигации произошло в назначенный срок. Допустим, инвестор приобрел рассматриваемые облигации по 900 рублей за штуку. Срок действия приобретенных ценных бумаг составил 3 года. Погашение облигаций произошло после завершения установленного срока по 1000 рублей за штуку. В итоге инвестор при погашении ОФЗ получил доход в размере 100 за каждую облигацию. Именно с этих 100 рублей должен быть выплачен налог на прибыль в размере 13%.
- Если вы решили продать облигации федерального займа спустя год после их покупки при условии, что вы являетесь гражданином РФ. В этом случае продажа ОФЗ приведет к автоматическому закрытию инвестиционного счета до истечения трехлетнего срока с момента его открытия. Продажа облигаций в рассмотренном примере осуществляется по текущей рыночной цене и если в итоге инвестор получит доход, то 13% от его объема он обязан будет оплатить в качестве налога на прибыль.
Что касается ответа на основной вопрос этой статьи, то владельцы индивидуальных инвестиционных счетов не могут приобретать ОФЗ-Н. Причина подобного положения дел вызвана тем, что ОФЗ-Н реализуются лишь непосредственно в банковских отделениях и приобрести их на фондовом рынке нельзя.
Владельцам индивидуальных инвестиционных счетов доступно множество типов облигаций федерального займа, о которых мы и поговорим далее.
Какие ОФЗ можно купить через ИИС
После создания индивидуального инвестиционного счета у вас появится возможность приобрести несколько разновидностей облигаций федерального займа, обращение которых происходит на Московской бирже. Вы сможете совершить покупку следующих типов облигаций федерального займа:
- ОФЗ-ИН. Облигации этого типа обладают индексируемым номиналом. Среди отличительных особенностей данного типа ценных бумаг следует упомянуть низкую годовую ставку, которая каждый год индексируется на уровень инфляции. ОФЗ-ИН являются подходящим инструментов для консервативных инвесторов, желающих защитить свой капитал от негативного воздействия инфляции. Также данные ценные бумаги можно использовать в качестве страховки от резкого повышения цен. Для максимизации прибыль продавать такие облигации следует сразу после очередной годовой индексации.
- ОФЗ-ПД. Этот тип облигаций, по сути, является долговым активом, обладающим постоянным фиксированным доходом. Именно этот тип облигаций государственного займа является самым востребованным и распространенным. Владельцы подобных облигаций могут рассчитывать на получение купонного дохода, размер которого устанавливается в момент эмиссии и не изменяется до погашения облигации. Важным преимуществом этих облигаций является то, что средний показатель купонного дохода по ним обычно на несколько процентов превышает доходность банковских депозитов. Рыночная стоимость таких ценных бумаг может существенно изменяться в зависимости от уровня инфляции.
- ОФЗ-ПК. Особенность этой разновидности облигаций федерального займа состоит в наличии переменного купона. Значение годового процента для подобных облигаций зависит от текущего значения взвешенной ставки RUONIA, которая в свою очередь совпадает с соответствующим показателем отечественного центрального банка. На максимальный доход владельцы подобных облигаций могут рассчитывать в том случае, если ставка RUONIA выше текущего значения инфляции.
- ОФЗ-АД. Особенность данной разновидности облигаций федерального займа состоит в том, что для них предусматривается амортизация долга. Суть этого процесса состоит в том, что эмитент гарантирует владельцам подобных облигаций возврат долга по частям до момента наступления срока погашения. Для понимания схемы погашения данных облигаций следует рассмотреть простой пример. Если вы приобретете ОФЗ-АД с номинальной стоимостью в одну тысячу рублей и сроком погашения спустя пять лет, то каждый год эмитент будет возвращать вам по 200 рублей. Владельцы подобных ценных бумаг получат доход в виде разницы между их номиналом и стоимостью покупки.
Если вы являетесь начинающим инвестором, то вам следует обратить свое внимание на ОФЗ-ПД, так как именно они являются более прибыльной альтернативой банковским депозитам. Остальные типы облигаций федерального займа являются ситуативными и применяются опытными инвесторами для диверсификации собственных инвестиционных портфелей.
Покупка упомянутых облигаций федерального займа через ИИС осуществляется по такой же схеме, как и в случае с другим ценными бумагами. После открытия инвестиционного счета вам необходимо дать распоряжение на приобретение интересующего вас типа ОФЗ брокеру. Также вы можете купить облигации самостоятельно при помощи торгового терминала.
