Индивидуальный инвестиционный счет не рекомендуется закрывать на протяжении минимум трехгодичного периода. Выдерживая указанный временной интервал, вкладчик имеет право на вычет. А вот о целесообразности или нежелательности закрытия ИИС после 3-х лет знают немногие.
Сколько еще можно пользоваться этим счетом, после истечения указанного обязательного срока, нигде не прописано. Поэтому максимальный срок владения ИИС ни чем не ограничен. Может, стоит пересмотреть решение о закрытии инвестчета? Стоит разобраться со всеми положительными и отрицательными сторонами данного вопроса.
Законодательство четко прописывает условия ведения ИИС и условия расторжения договора, когда до конца трехлетнего периода еще осталось время. Сразу после такого расторжения соглашения инвестор уже не может воспользоваться налоговой льготой, о чем говорится в Налоговом кодексе России: подп. 4 п. 3 ст. 219.1, подп. 1 п. 4 ст. 219.1. Полученные деньги (в счет вычета со взносов) в течение действия инвестсчета, придется вернуть. При этом будет дополнительно начислена пеня, которую также придется погасить. Если был выбран вычет из доходов, то он не будет получен, а весь полученный доход с инвестсчета будет обложен налогом на доходы физических лиц (НДФЛ).
Ну а теперь рассмотрим основные аргументы в пользу того и иного варианта при решении закрывать или нет ИИС после трех лет.
Когда и зачем нужно закрывать ИИС через 3 года
· Минимальный срок владения ИИС – три года, в остальном срок неограничен. Это значит, что после истечения указанного времени можно продолжать вкладывать деньги, пользуясь положенными льготами. При этом инвестор будет иметь право закрыть счет в любой момент, а право на вычет останется. Но это не будет касаться заново созданного ИИС, в его отношении будет снова действовать правило трех лет.
· Доход от ИИС больше чем на депозите. Если будет выбран налоговый вычет со взносов, то каждый год дополнительно к сумме дохода инвестор будет получать еще 52000 рублей. Размер выплаты может меняться, если сумма НДФЛ по ставке 13% за предыдущий период была выплачена меньше, чем 400000 рублей. Даже при вложении денег в облигации федерального займа, получаемый доход и вычеты, составят большую сумму, чем возможные выплаты по депозиту. При этом беспокоится о том, как вывести деньги с ИИС после 3-х лет выгоднее, абсолютно нее нужно – это можно сделать в любой момент и без всяких штрафов.
· Налог не удерживается. Пока действует индивидуальный инвестиционный счет, налоги не взимаются, за исключением купонного дохода и дивидендов. Полученные средства можно снова использовать как инвестиции, чтобы деньги не лежали, а работали, принося доход. Следует учитывать, что выбирая вычет со взносов, весь доход, полученный за три года работы ИИС, будет обложен налогом НДФЛ.
· Если в результате работы инвестсчета, образовался минус, то он не переносится и не списывается. Отсутствие желаемой доходности на ИИС не должно становиться причиной его закрытия. Дело в том, что убыток, образовавшийся на инвестсчете, не переходит на другие счета клиента и не снимается с доходов будущих периодов.
Что можно будет сделать с ИИС после 3-х лет полезного
· Желание инвестора изменить тип получаемого вычета. При пользовании инвестсчетом, можно выбрать только один тип налогового вычета. Если была подана заявки на получение вычета со взносов, то этот тип остается все три года действия вклада. До 2017 года предельная сумма, которую можно было инвестировать, была меньше 1 миллиона. После увеличения лимита, соответственно выросли и доходы, что сразу делает предпочтительнее вычет с доходов. Перед тем, как закрыть ИИС, необходимо внимательно посчитать, что будет выгоднее, заплатить НДФЛ, но получить за каждый год по 52000 рублей или освободить свой доход от налогообложения.
· Достижение поставленных инвестиционных целей. Как только поставленная инвестиционная цель достигнута, определенная сумма капитала накоплена, можно закрывать индивидуальный инвестиционный счет и это будет вполне логичным завершением ИИС.
· Возможность повторного вложения денег, увеличение дохода и вычета. Закрывая ИИС, клиент получает на руки всю сумму, которая имеется на инвестсчете. При выборе вычета со взносов, доходная часть будет подвержена налогообложению. После закрытия старого ИИС, можно открыть новый счет и снова вложить средства, чтобы они работали снова.
Пример для последнего аргумента:
· Петров открыл инвестиционный счет в 2014 году.
· На протяжении следующих трех лет: 2014, 2015, 2016, на счет отправлялось по 130 000 рублей.
· Ежегодно клиент подавал заявку на вычет со взносов и получал на руки 16900 рублей. Итоговая сумма возврата составила 50700 рублей.
· Закрывая ИИС после 3-х лет зачислений, на выводе Петров получит 390000 рублей. В следующем 2017 году, Петров решает открыть новый инвестиционный счет, положив в качестве инвестиций 390000 рублей. В 2018 была подана заявка на получение вычета со взносов, которые на этот раз составили 50700 рублей.
А на рис. 2 показана схема действий, позволяющая получить больший доход при закрытии ИИС через 3 года, чем при удержании его открытым при одинаковых затратах.
Не важно, какой пункт или мотив стали причиной того, что клиент закрыл ИИС, специалисты рекомендуют сразу после этого открыть новый индивидуальный инвестиционный счет в БКС. Это стоит сделать, даже если пополнения пока не планируются. Возможно уже через год или два, наличие такого инвестсчета станет приятным сюрпризом, срок исполнения которого будет намного меньше, чем полноценные 3 года.
А какие причины закрытия или нет ИИС после трех лет знаете вы? Пишите. Это всем интересно.
