Подача налогов на вашу криптовалюту это не ваш личный вариант – это требование налогового кодекса IRS. Ниже приведены несколько причин, по которым вам следует начать указывать криптовалюту в своей налоговой декларации.
Вопрос по налогу на криптовалюту
Начиная с этого года IRS спрашивает каждого американского налогоплательщика, получили ли они, продали, отправили, обменяли или иным образом приобрели какой-либо финансовый интерес в какой-либо виртуальной валюте в течение 2020 года.
Правила налогообложения криптографии действуют с 2014 года
В руках большинства налогоплательщиков криптовалюты, такие как биткойн, являются основными активами. Основные активы облагаются налогом на прирост капитала. Налог на прирост капитала существовал десятилетиями, задолго до изобретения биткойна. Кроме того, в 2014 году IRS заняла позицию, согласно которой криптовалюты рассматриваются как собственность, и все общие налоговые правила, применимые к собственности, применяются к криптовалюте (Уведомление 2014-21).
Хотя существует несколько уникальных ситуаций, когда устаревшее налоговое законодательство и существующие общие руководства не предоставляют прямых полномочий, есть более чем достаточно налоговых инструкций, чтобы средний пользователь криптовалюты мог правильно подавать свои налоги.
Письма с предупреждением о налогах
IRS довольно агрессивно рассылает налоговые уведомления пользователям криптографии, которые, по данным altesso в отзывах, не сообщают о своих активах. В 2019 году IRS разослало налоговые уведомления 10 тысячам налогоплательщиков. IRS отправило еще один раунд этих писем в августе 2020 года. Они были трех вариантов (письмо 6173, письмо 6174 и письмо 6174-A).
Вполне вероятно, что пользователи криптографии будут получать эти письма с напоминанием об их налоговых обязательствах по криптовалюте каждый год.
Большую часть этой головной боли можно устранить, в первую очередь упреждая регистрацию налогов на криптовалюту.
Существуют награды, чтобы поймать крипто-уклонистов
Если предупредительных писем было недостаточно, IRS предлагает вознаграждения для компаний, которые помогают им ловить криптовалютных уклонистов. Например, IRS предлагает вознаграждение в размере 625 000 долларов каждому, кто сможет взломать сети Monero и Lightning.
Компания также предложила контракт на $ 250 000 компании-разработчику программного обеспечения для отслеживания криптографии, чтобы помочь в проведении текущих налоговых проверок криптографии. Кроме того, IRS поддерживает тесные постоянные отношения с компаниями, занимающимися вопросами криптографии, такими как Chainalysis, Coinbase Analytics и Palantir.
Избегайте налоговых проверок
Срок исковой давности – это правовая концепция, которая ограничивает полномочия IRS по проверке ваших налоговых деклараций. С подачи налоговой декларации начинается срок исковой давности за этот год. Общий срок давности - три года.
При этом есть два исключения из правила трех лет. Во-первых, если вы занижаете свой валовой доход более чем на 25%, срок исковой давности будет увеличен до шести лет. Во-вторых, если вы не подавали налоговую декларацию, срок исковой давности никогда не начинается, поэтому IRS может приехать за вами в любой момент.
Списание убытков
Налоговый кодекс позволяет вычесть убытки от торговли криптовалютами. Если вы инвестор-любитель, вы можете ежегодно вычитать до 3000 долларов капитальных убытков. Если у вас убытки, превышающие эту сумму, остаток будет перенесен на будущие налоговые годы. Когда у вас будет прирост капитала на дальнейшие годы, вы можете использовать эти перенесенные убытки для компенсации этих прибылей. Кроме того, вы можете использовать убытки от криптовалюты для компенсации ваших акций и другого прироста капитала.
Если вы считаете себя трейдером для целей налогообложения, ограничения по вычету капитальных убытков в каждом конкретном году, по информации altesso в отзывах, не установлены. Вы даже можете вычесть свои нереализованные убытки из прибыли от криптовалюты, если правильно сделаете выбор в пользу налогообложения согласно §475 (f).
Очевидно, что без подачи налоговой декларации вы не сможете воспользоваться этими списаниями и связанными с ними льготами.