Многих начинающих инвесторов останавливают чисто технические вопросы, в том числе и вашего покорного слугу. Где купить акции, облигации или другие активы, к какому брокеру обратиться, как составить документы. В Российской Федерации для повышения инвестиционной активности населения был создан интересный инструмент – индивидуальный инвестиционный счет (ИИС).
ИИС и его типы
ИИС – это специальный счет, который можно открыть в брокерской или управляющей компании с целью инвестирования. Функции таких компаний все чаще стали выполнять банки. Если у кредитной организации есть лицензия на брокерскую деятельность, или на управление инвестициями, то существует возможность открыть счет одного из типов.
1 тип – когда посредник (банк) полностью управляет капиталовложениями, сейчас такой открыт у меня.
2 тип – когда владелец может управлять инвестиционным процессом, определяя, какие именно активы покупать и продавать.
Все больше людей для инвестирования обращаются в банки. Очень удобно, когда все финансовые операции можно совершать в одном месте – распоряжаться обычным банковским счетом, и ИИС. Финансовые учреждения, например, брокерские конторы, также могут вести ИИС при наличии соответствующих лицензий.
Нюансы ведения ИИС
Перед открытием ИИС необходимо учесть ключевые моменты, взвесить плюсы и минусы такого капиталовложения.
1. Главным минусом ИИС можно назвать его рискованность. В отличие от банковских депозитов, владелец не получит гарантированных процентов. Такие счета не застрахованы государством, и есть риск потерять вложения.
2. Высокие риски сопряжены с высокой доходностью. В среднем доход по ИИС превышает доходы от обычных депозитов.
3. Один из главных плюсов – государство предлагает владельцам таких счетов налоговый вычет.
4. Максимальная сумма пополнения ИИС – 1 млн. рублей в год.
5. Валюта счета – рубль.
6. Одно лицо может иметь только один ИИС, остальные инвестиционные операции можно вести по простым брокерским счетам, без налоговых льгот.
Как видим, существует ряд отличий ИИС от брокерского и обычного счетов в банке. Главное из них – право на налоговый вычет, делает этот инструмент привлекательным для инвесторов с небольшими вложениями (до 400 тыс. рублей).
Налоговый вычет
Владельцы ИИС имеют право на налоговый вычет. Получить эту преференцию можно при соблюдении ряда условий.
1. Счет должен работать не менее 3-х лет, при этом по нему не должно проходить расходных операций. Исключение – покупка акций, облигаций, паев и других инвестиционных активов.
2. Получатель налоговой льготы должен быть плательщиком НДФЛ, и сумма возвращенного налога не должна превышать сумм уплаченного ранее НДФЛ. Это значит, налоговый вычет получит тот, кто имеет постоянный заработок (работу) или доход, который он декларирует.
3. Если инвестор воспользовался налоговым вычетом, то он обязан будет уплатить НДФЛ с дохода по счету.
4. Если «белого» дохода инвестор не имеет, то по истечении трех лет действия счета владелец освобождается от уплаты НДФЛ.
Решить, применять налоговый вычет или нет, можно как при открытии счета, так и по истечении трех лет. Если инвестор имеет постоянный доход, то лучше сделать это сразу, тогда налоговый вычет можно оформлять каждый год, то есть получить его три раза. Максимальный вычет составит 52 тыс. рублей (13% от 400 тыс.). По истечении трех лет также можно заявить о получении вычета, но его вернут только за последний год.
Всем удачи, благополучия и профита!
