Каждый гражданин Российской Федерации при оплате образовательных услуг вправе рассчитывать на налоговый вычет, то есть вернуть часть потраченных средств за обучение. Это происходит согласно статье 219 Налогового кодекса Российской Федерации . Также важным будет указать что налоговый вычет может иметь место в случае если гражданин учится в учебном заведении имеющим лицензию выдаваемое Министерство образования.
Налоговый вычет
Сам по себе налоговый вычет является частью дохода не облагаемый налогом. Также это возможность вернуть обратно часть средств потраченных на налог удержанный при оплате средств потраченных на образование. Право на возврат НДФЛ распространяется на граждан работающих официально то есть их доход облагается налогом в случае оплаты за образование свое либо детей, против , сестер и т.д. Можно вернуть часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.
Существуют условия при которых возможно вернуть себе часть суммы потраченные на обучение. Для этого необходимо быть официально трудоустроенным , получать образование в официальных учебных заведениях и иметь договор на обучение а также платежные документы на имя гражданина.
При оформлении налогового вычета на родственников ребёнок, брат либо сестра должны быть менее 24 лет . Также они должны получать образование по очной форме обучения официально в лицензированным учебном заведении.В договоре на обучение должен указываться в качестве плательщика гражданин желающий получить возврат при этом необходимо сохранять все квитанции и платежки оформлены на гражданина.
Следует внимательно учесть тот факт что при оплате за собственное обучение никаких ограничений по форме обучения не существует. При этом если оплата происходит за обучение детей, братьев, сестёр существует обязательное правило что обучение должно быть по очной форме.
Налоговый вычет за собственное обучение
Налоговый вычет за собственное обучение будет рассчитываться за календарный год и должен соответствовать следующим правилам:
1. Возврат не может быть больше чем перечисленные средства в бюджет подоходного налога. Это около 13% от зарплаты.
2. Можно вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения Но не более 15600 руб. Существует ограничение на максимальную сумму вычета в 120000 руб . С соответственно 120000 руб умножить на 13% равно 15600 руб.
3. Любые социальные вычеты имеют общие ограничения в 15600 руб. Кроме благотворительности и дорогостоящего лечения.
Налоговый вычет за обучение детей, братьев и сестер
Налоговый вычет за обучение собственных детей, братьев и сестер можно получить в случае соответствия следующим требованиям:
1. Они должны быть не старше 24 лет.
2. Обучение должна вестись на очной форме.
3. Договор должен составляться на имя гражданина желающего получить налоговый вычет либо его супруга.
4. Все квитанции и платежки должны составляться на гражданина желающего Получить налоговый вычет либо с использованием и оформлением доверенности на передачу средств.
На 1 ребёнка либо брата или сестру составляет 50000 руб. соответственно к возврату может получить быть получено 6500 руб.
Как получить налоговый вычет
Чтобы получить налоговый вычет за обучение необходимо собрать и подать в Налоговую инспекцию все необходимые документы. Далее уполномоченные лица проведут проверку данных документов и займутся переводом денег.
Для оформления налогового вычета необходимо собрать следующие документы:
1. Декларация 3-НДФЛ.
2. Документы подтверждающие расходы - это могут быть платежки, квитанции и т.д.
3. Договор с учебным заведением.
4. Справка 2-НДФЛ.
5. Копия лицензии образовательного учреждения.
6. В случае необходимости документы подтверждающие степень родства.
В случае положительного решения по налоговому вычету будет произведен безналичный перевод денежных средств на имя заявителя.
Получить налоговый вычет можно только за периоды в которые граждане непосредственно производил оплату за обучение. Вернуть деньги можно лишь в следующем году за годом оплаты. В случае если гражданин не успел подать документы сразу после оплаты обучения он может это сделать позже но не более чем за последние 3 года.
Как правило процедура получение вычета обычно занимает от 3 до 4 месяцев. Это время необходимо для котельной проверки всех предоставленных документов в Налоговую инспекцию.
Если у вас возникают вопросы относительно налогового вычета за обучение Вы можете обратиться к квалифицированному юристу воспользовавшись формы онлайн консультанта ниже либо позвонив по телефону.
