Теперь россияне избавлены от необходимости держать инвестиционный счет у одного брокера на протяжении всех трех лет, поскольку его можно перевести к другому финансовому посреднику. При этом за клиентом будет сохранено право на налоговую льготу, главное, чтобы действия были совершены в пределах одного налогового периода. Это изменение ИИС в 2020 году позволяет в течение периода его действия выбрать любого другого брокера, где условия размещения вклада выгоднее.
В финансовом рынке постепенно снижаются ставки по вкладам, что заставляет брокеров, компании, занимающиеся управлением и инвестициями, банки, получившие лицензию профучастника, заниматься активными продвижением других финансовых инструментов. Клиенты стали получать предложения о продвижении инвестсчета. Одним из плюсов открытия ИИС первого типа, называется возможность каждого гарантированно получить от своей инвестиции 52000 рублей налогового вычета (НДФЛ). В результате только за май было открыто больше 2,2 млн. инвестсчетов, среди которых 90% – это первый тип ИИС.
Для каждого типа счета имеется свой способ получения налоговой льготы, что отличает их между собой. Но все типы счетов: открываются на три года, сюда можно положить не больше 1 миллиона рублей. В ближайшем будущем, планируется изменить лимит для второго типа ИИС, который будет составлять 3 миллиона рублей. Льгота для второго типа ИИС становится доступной только по истечении трех лет, т.е. в конце срока инвестор сможет воспользоваться правом и не платить в бюджет НДФЛ.
Особенности изменения ИИС в 2020 году, касающегося смены инвестором брокера
Особенность этого процесса – расторжение действующего договора обслуживания и заключение нового. При этом возникает вопрос – имеют ли право на льготу инвесторы в этом случае? Согласно ответу от Минфина, переходящие инвестсчета продолжают свое действие, а их владельцы сохраняют за собой право не выплачивать налог на доходы или получить налоговый вычет, после того, как срок действия ИИС закончится.
Следует обратить внимание, что не зависимо от того сколько заключено договоров на обслуживание инвестсчета первого типа и суммы инвестиций за один налоговый период, размер вычета не может превышать 400 000 рублей. Это подтвердили и в пресс-службе Министерства финансов на запрос «Известий».
Говоря простыми словами, если в 2020 году клиент открыл ИИС типа А у одного брокера, но условия здесь ему не понравились и он решил расторгнуть имеющееся соглашение и подписать соглашение с другим финпосредником, то право на вычет сохраняется в этом налоговом периоде. Главное, чтобы при переходе к другому брокеру тип ИИС остался тот же, деньги также должны остаться на счете в полном объеме.
Таким образом, Министерство четко прописало, что клиент при переходе от одного брокера к другому, оставляет за собой право на налоговую льготу: при типе А – налоговый вычет, при типе Б – освобождение от налога. Но возможна и другая ситуация, когда инвестор, не только захочет сменить финансового посредника, но и тип своего счета. На что имеет право клиент в этом случае?
Инвестор, владеющий ИИС, имеет право на налоговый вычет ежегодно, если счет первого типа (А), на освобождение от налога на доходы по истечению трех лет, если договор второго типа (Б). Но здесь нужно понимать, что при расторжении договора первого типа, перевод средств и заключение договора второго типа, оставляет за человеком право на получение налоговой льготы, которая соответствует типу Б, только в том случае, если клиент не воспользовался льготой типа А в этом налоговом периоде. То же касается, если закрывается ИИС второго типа и открывается первый.
Сохранение льгот, когда клиент решил сменить компанию на лучшие условия, является важным моментом не только для самих инвесторов, но и для их финансовых посредников. Три года действует договор на обслуживание индивидуального инвестиционного счета. Срок достаточно большой. За это время могут появиться обстоятельства, требующие смены компании, обслуживающей ИИС. Например, у другого брокера условия выгоднее, продукт и сервис у него интереснее. Потому простая смена брокера не должна быть причиной отказа в предоставлении льготы после закрытия ИИС по истечению срока действия.
Но лучше сразу открыть ИИС у брокера БКС, предлагающего очень выгодные условия сотрудничества, как по количеству доступных инвестиционных инструментов, так и по тарифам.
Бесспорно, что только здоровая конкуренция поможет сделать сектор финансово-посреднических услуг намного здоровее. Поскольку количество людей, решивших стать владельцами инвестсчета, постоянно увеличивается, не исключено, что некоторые брокеры будут считать возможность сохранить льготу при переходе к другому посреднику, удачным решением. Свою позицию они будут подтверждать тем, что на фоне слухов или кризиса, финансовая устойчивость будет потеряна. В этом случае выходом будет обеспечение полной прозрачности деятельности каждого брокера, а Центральный Банк России обязан постоянно контролировать и предупреждать попытки вести недобросовестную конкуренцию.
Изменения по ИИС в 2021 году
В 2021 году вступят в силу изменения, внесенные в налоговый кодекс, касательно налога на доходы от вкладов и облигаций.
Какие сейчас действуют проценты
При превышении ставки купона корпоративных облигаций над ставкой Центрального банка, добавляется 5 процентных пунктиков, тогда увеличивается сумма удерживаемого налога на доходы: нерезиденты должны оплатить 35 %, резиденты перечисляют в бюджет 30%. Не платят налоги держатели облигаций Республики Беларусь, ОФЗ и субфедеральных облигаций.
Что будет после 2021 года
Начиная с 1 января, все денежные выплаты по облигациям будут облагаться налоговой ставкой: для резидентов это будет 13%, для нерезидентов – 30%. С нового периода разница между корпоративными облигациями и Центральным банком не важна, в любом случае добавляется 5 процентных пунктиков. Начиная с 2021 года, купоны теряют свое значение, все облигации переводятся на единый тариф уплаты НДФЛ.
Получатель денежного вознаграждения по облигациям самостоятельно не оплачивает налоги. Эта обязанность лежит на брокере, который сам высчитывает процент и переводит на счет бюджета.
Кто не платит налог
Налог не будет взиматься только с тех облигаций, которые находятся на ИИС второго тепа, открытых резидентами. Однако, брокеру не будет известен тип налоговой льготы, пока не закончится срок действия договора. В связи с этим возможны два варианта того, что будет после:
· При получении денежного вознаграждения по облигациям с клиента не будет удержан налог, если ИИС на момент закрытия был второго типа;
· Если все же налог будет удержан при выплате купонов, а у клиента будет право на льготу, то он сможет обратиться или к брокеру или в налоговую инспекцию с требованием вернуть НДФЛ, который был удержан.
Как получить вычет по новому закону на ИИС второго типа
Налоговая льгота становится доступной, как только пройдет 3 года с момента открытия инвестсчета. Правом можно воспользоваться непосредственно перед тем, как будет закрыт счет.
· В налоговую делается запрос, где указывается, что на протяжении всего периода вычет по ИИС не был получен. Справка подготавливается месяц, и забрать ее можно в районной налоговой по месту регистрации инвестора;
· Далее заявление, где указывается просьба на получение вычета второго типа, отправляется или брокеру, или в налоговую инспекцию.
Если заявление подается в налоговую, тогда нужно сначала заплатить НДФЛ с суммы ИИС, а потом после того, как будет оформлено закрытие, получить оплаченную сумму назад. А если заявление было передано брокеру, тогда ничего удерживаться не будет, но лучше проконсультироваться с финансовым посредником, который будет закрывать счет.
