В статье отличие Индивидуального Инвестиционного счёта от брокерского мы рассмотрели вопрос, что такое ИИС и определили, что есть два типа налогового вычета, типа А и типа Б.
Основное, что нужно понять, что брокер берёт по обычному брокерскому счёту 13% налог на доходы физических лиц (НДФЛ) каждый год, в определенное время и сам его уплачивает в налоговый орган. По ИИС другая ситуация, здесь НДФЛ брокер взимает, только когда вы закрываете ИИС.
НДФЛ вычисляется из разницы купил дешевле, продал дороже. Например купили за 500 рублей акцию, а продали за 600 рублей. Вот, с разницы в 100 рублей вы и заплатите 13%, то есть 13 рублей. НО, если вы выбрали тип вычета Б, то вам не придется платить 13% НДФЛ.
Для того, что бы получить вычет типа Б и не платить налог, вам нужно по месту жительства, в своей налоговой инспекции, заказать справку, что вы не получали вычет типа А за последние 3 года и передать ее вашему брокеру. Тогда брокер не будет вычитывать процент и вы получите всю причитающуюся сумму денег, без уплаты налога 13%.
За что вы всё равно платите 13% НДФЛ, вне зависимости, от того, какой тип вычета выбрали?
- с полученных дивидендов
- с купонных выплат (с 2021 года, отменены льготы по облигациям ОФЗ и региональным).
Дело в том, что когда вам выплачивают дивиденды или купоны, то депозитарий высчитывает самостоятельно налог и на ваш брокерский счёт приходит денежное вознаграждение уже за минусом 13%. Он, просто не знает, какой именно счет у вас открыт.
Что бы получить тип вычета Б, то вам нужно:
1. Заказать у работодателя справку 2-НДФЛ.
2. Собрать платёжные документы, подтверждающий пополнение ИИС (например, платёжное поручение банка, выписки по счету или кассовый ордер)
3. Запросить у брокера:
- Заявление на открытие счёта
- Договор с брокером на открытие счета
- Выписка по счету
- Отчет о сделках
- Заявление о присоединение к регламенту или договор доверительного управления. Этот документ вы должны были получить при открытии ИИС, но если его у вас нет, то ваш брокер его вам продублирует.
Далее, заходим в личный кабинет налогоплательщика, если нет электронной подписи, то заказываете ее по верхней справа вкладке. Заходим в раздел «Жизненные ситуации», далее «подать декларацию» и проставляем нужные нам галочки из предложенных вариантов.
Ничего сложного там нет, налоговая декларация формируется автоматически, а все нужные цифры у вас будут в полученных вами справках.
Не забудьте прикрепить все собранные вами документы и отправить на проверку.
По истечению 2-3 месяцев налоговая проверит все ваши данные, но имеет права запросить дополнительные материалы или представить оригиналы документов. Но, на моей практике, еще, ни разу оригиналы документов у меня не запрашивали.
После проверки, у вас появится сумма, которую вам налоговая одобрила к возврату. Напротив будет высвечиваться кнопочка «распорядится». Там вы заполняете заявление, где указываете свои реквизиты, куда вам перевести деньги.
Данный налоговый вычет, вы можете получить за последние три года и за один раз, но вам выгоднее получать его каждый год, что бы все полученные деньги вы могли доложить обратно на счет и получить больше доходность.
Так же вы можете не продавать свои активы с ИИС, при закрытии счета, а перевести их на обычный брокерский счет. Одни брокеры берут за это дополнительную плату, а другие нет. Таким образом, вы сможете воспользоваться ещё одной льготой, за владение ценными бумагами более 3 лет. Тогда налог на доходы физ. лиц 13% с вас не возьмут, так как срок владения ценными бумагами исчисляется с момента покупки их на ИИС.
Всем удачного профита и море денег!