Закон позволяет минимизировать налоговую нагрузку — если знать лазейки в НК РФ. Вот проверенные методы для ИП, самозанятых и физлиц.
1. Выбор оптимальной системы налогообложения
- Самозанятость (4–6% без отчетности) — для доходов до 2.4 млн ₽/год.
- Патент (фиксированная сумма) — если вид деятельности в перечне (например, ремонт одежды).
- УСН «Доходы» (6%) — когда мало расходов.
- УСН «Доходы минус расходы» (15%) — если затраты превышают 60% выручки.
Пример:
Фрилансер с доходом 150 000 ₽/мес:
- Самозанятость: 6% = 9 000 ₽/мес.
- УСН 6%: 9 000 ₽ + взносы (49 500 ₽/год).
→ Выгоднее самозанятость.
2. Страховые взносы ИП — в расходы
- На УСН 15% можно включить взносы «за себя» (49 500 ₽/год) в затраты.
Экономия: 49 500 ₽ × 15% = 7 425 ₽.
3. Дробление бизнеса
- Разделите доходы между ИП и самозанятым (если виды деятельности разные).
Пример: - ИП (УСН 6%) получает 100 000 ₽ за разработку сайтов.
- Самозанятый (4%) — 50 000 ₽ за консультации.
Экономия: 4% вместо 6% с части доходов.
4. Оформление расходов
- Для УСН 15%:
Зарплата сотрудникам (снижает налогооблагаемую базу).
Аренда, реклама, ГСМ (если есть подтверждающие документы). - Для ИП на патенте: нельзя учитывать расходы, но можно снизить стоимость патента через регион (например, в Москве льготы для соцпредпринимателей).
5. Налоговые вычеты для физлиц
- Имущественный (до 260 000 ₽ при покупке жилья).
- Инвестиционный (возврат 13% по ИИС).
- Социальный (лечение, обучение — до 120 000 ₽/год).
Важно: все схемы должны быть прозрачными. Налоговая легко вычисляет «серые» схемы через сверку данных.
📌 Если хочешь разбираться в том, как реально работает рынок, почему цифры не всегда равны фактам, и как принимать решения в такой экономике — подписывайся на мой Telegram-канал. Пишу честно, по делу и без иллюзий.
Telegram-канал: https://t.me/eglit_m
