Запомните этот ключевой срок - 3 года.
Запомнили?
А теперь запомните, что практически все имущество (кроме квартир, купленных после 1 января 2016 года, эти после 5 лет) освобождается от уплаты НДФЛ (налога на доходы физических лиц) через 3 года непрерывного (!) владения.
То есть когда Вы продаете свое имущество через 3 года, то неважно насколько имущество выросло в цене. Платить 13% НДФЛ с положительной разницы между покупкой и продажей не нужно.
Это касается всего: акций, облигаций, ПИФов, золота, серебра, валюты, квартир, купленных до 1 января 2016 года, автомобилей и т.д.
На самом деле это немного утрировано и есть нюансы в данном правиле. Эти исключения только подтверждают общее правило.
Например, акции, облигации, ПИФы освобождены от уплаты НДФЛ после 3-х лет непрерывного владения отдельным законодательным актом с соответствующими ограничениями по сумме.
Прибыль, которую Вы освобождаете от налога по ценным бумагам, не может быть больше, чем 3 млн рублей, умноженные на количество полных лет владения бумагами.
Скажем, если Вы купите акции сейчас и продадите их через 3 года, то освободить от налога Вы сможете прибыль (положительную разницу между покупкой и продажей) на сумму 9 млн рублей (и не имеет значения, какая сумма была инвестирована). Если прибыль будет больше - с остальной части придётся заплатить 13% НДФЛ. Каждый год владения бумагами сумма прибыли, освобождаемая от 13% налога, будет расти на 3 млн рублей.
Это относится к ПИФам, акциям, облигациям (в т.ч. еврооблигациям), купленных на Санкт-Петербургской и Московской Биржах. То есть, да, эта 3-хлетняя льгота освобождения от 13% НДФЛ с фактической рублевой прибыли относится к американским акциям в долларах на Санкт-Петербургской Бирже.
Теперь запомните еще одну ключевую цифру - 250 000 рублей.
Это сумма налогового вычета при продаже имущества.
Запомните, ценные бумаги (акции, облигации, пифы и т.д.) - это отдельное имущество и на них данный налоговый вычет не распространяется.
Имуществом считается драгоценные металлы, автомобиль, валюта, вещи, квартира и т.д.
Если говорить о бирже, то эта цифра налогового вычета в 250 000 рублей относится к любой валюте на Валютной Секции Московской Биржи (доллары, евро, юани, гривны, тенге и т.д.) и к любым драгоценным металлам на секции Драгоценных Металлов Московской Биржи (золото, серебро и т.д.).
Поэтому брокеры при Вашей торговле на Валютной Секции Московской Биржи или на секции Драгоценных Металлов Московской Биржи не имеют права взимать с Вас 13% НДФЛ по результатам торговли в данных секциях Московской Биржи.
Уплатить налог с доходов, полученных на этих секциях Московской Биржи, должны Вы (!) (а не брокер), выбрав свой вариант налогообложения (применяете ли Вы налоговый вычет в 250 000 рублей или нет) в декларации 3-НДФЛ, которую Вам нужно подать до 30 апреля того года, что следует за годом получения дохода, .
Например, Вы купили юаней на 200 000 рублей по 8,15 рубля за 1 юань (минимальный лот на Валютной Секции Московской Биржи любой валюты 1000 единиц, то есть минимальная сумма покупки 8 150 рублей за 1000 юаней) в апреле прошлого 2017 года. Сейчас юань растет (стоит уже 9,25 рубль за 1 юань, то есть +14%) и есть высокая вероятность, что он будет и дальше расти в 2018 году.
Вариант 1. Предположим ситуацию, что Вы продали юани по хорошей цене, получили с этого 250 000 рублей и вывели рубли с Валютной Секции Московской Биржи.
У Вас прибыль в 50 000 рублей (250 000 - 200 000).
Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2019 года и вроде как заплатить налог в 13% с 50 000 рублей.
На самом деле при подаче декларации 3-НДФЛ и прикладывая отчеты брокера, Вы должны выбрать в декларации 3-НДФЛ налоговый вычет на имущество в 250 000 рублей и ничего не платить!
Вариант 2. Предположим ситуацию, что Вы продали юани по еще лучшей цене, и получили 290 000 рублей и вывели рубли с Валютной Секции Московской Биржи.
У Вас прибыль в 90 000 рублей (290 000 - 200 000).
Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2019 года и заплатить налог 13% НДФЛ с 90 000 рублей.
А вот здесь начинаем считать.
Либо платить 13% НДФЛ с положительной разницы в 90 000 рублей, либо платить 13% НДФЛ с того, что превышает налоговый вычет 250 000 рублей.
Понятно, что выгоднее платить 13% НДФЛ с того, что превышает 250 000 рублей, то есть 13% НДФЛ с 40 000 рублей. Так и указываем в декларации 3-НДФЛ и выбираем вариант налогового вычета в 250 000 рублей.
Вариант 3. Предположим ситуацию, что Вы продали юани по очень высокой цене и получили 400 000 рублей и вывели рубли с Валютной Секции Московской Биржи.
У Вас прибыль в 200 000 рублей.
Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2019 года и заплатить налог 13% НДФЛ с 200 000 рублей.
Продолжаем считать. Либо платить 13% НДФЛ с положительной разницы в 200 000 рублей, либо платить 13% НДФЛ с того, что превышает налоговый вычет 250 000 рублей.
Понятно, что выгоднее платить 13% НДФЛ с того, что превышает 250 000 рублей, то есть 13% НДФЛ с 150 000 рублей. Опять же налоговый вычет побеждает.
Так будет до тех пор пока сумма продажи не превышает 450 000 рублей (в данной случае (!), поскольку начальная сумма инвестиции была 200 000 рублей). После суммы продажи больше 450 000 рублей при начальных инвестициях в 200 000 рублей выгоднее уже платить налог с положительной разницы между покупкой и продажей юаней.
Вариант 4. Вы держите юани 3 года непрерывно (!). 3 года считаются с даты покупки и до даты продажи. Тогда уже неважно по насколько запредельной цене Вы их продадите. Поскольку Вы полностью освобождены от НДФЛ.
Еще раз напоминаю, что это касается имущества: золота, серебра, долларов, юаней, евро, тенге и т.д., купленных в соответствующих секциях Московской Биржи.
И налоговая считает налоговый вычет по объему продаж. То есть к трейдингу это не относится, поскольку в рамках торговли только 1 (одного) дня Вы можете наторговать на миллионные суммы. И тогда, по любому, придется подавать декларацию, и считать НДФЛ с положительной разницы между покупками/продажами Вашего трейдинга.
Но если объем продаж имущества в рамках многочисленных сделок покупок/продаж в текущем году сопоставим с 250 000 рублями (например, Вы торговали "по-маленько" 100 граммами серебра. Для справки: 100 грамм серебра - это примерно 3 000 рублей), то можно применять имущественный вычет в 250 000 рублей.
На этом пока все.
Пусть Ваш капитал постоянно прирастает и становиться больше пятитысячных купюр в Ваших бумажниках!
Понравилась статья и была полезна?
Будем признательны за любую сумму, которая покажется вам достаточной, чтобы поддержать наш канал! Спасибо!
