Борьба Центробанка с отмыванием денег иной раз существенно осложняет жизнь вполне добропорядочным предпринимателям. За снятие наличности с собственного счета можно легко угодить в черный список ЦБ РФ, получить блокировку счета и прочие проблемы с банковским обслуживанием. Как избежать санкций при обналичивании денег со своего счета? Расскажем далее.
Кто контролирует движения по счетам?
Закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ жестко регламентирует обналичивание денег со счетов организаций. Обязанность следить за движениями по банковским счетам возложена на банки второго уровня, которые обязаны не только мониторить все операции, но и сообщать о подозрительных движениях по счету в Росфинмониторинг. Сформированный Росфинмониторингом «черный список» подозрительных организаций Центробанк затем передает во все остальные банки. Компаниям, угодившим в черный список, затруднительно получать банковское обслуживание, многие кредитные учреждения предпочитают не рисковать лицензией и попросту отказывают в обслуживании.
Одной из особо подозрительных в глазах банка операцией по счету является снятие наличности. Такими сделками интересуется и сам банк, и ФНС РФ.
Как законно обналичить денежные средства?
Законным способом юрлица могут вывести деньги со счета на три цели:
- на выплату зарплаты;
- на выплату дивидендов;
- на выдачу в подотчет с последующим составлением авансового отчета на эти суммы.
Вывод в виде зарплаты и дивидендов, как правило, не вызывают подозрений у налоговой службы, однако в этом случае приходится нести дополнительные расходы в виде уплаты НДФЛ и взносов. А вот вывод средств, оформленный в виде выдачи подотчетных сумм, не влечет никаких лишних трат и даже позволяет уменьшить сумму налога на прибыль. Однако эти суммы чаще более пристально проверяются контролирующими органами. Так, если под видом расходов на нужды организации руководителем были приобретены товары для личных целей и сдан авансовый отчет, выходит, что эти ценности должны числиться на балансе организации. Бдительный инспектор может затребовать список учтенных ТМЦ и потребовать их предъявить. В случае фактического их отсутствия данные суммы будут исключены из расходов, а налог на прибыль будет доначислен. На практике такие детальные проверки случаются не так часто, однако риск для организации всегда имеется.
Для того, чтобы даже при подобных операциях снизить риск возникновения подозрений у банка, желательно следить, чтобы наличные не превышали 30% оборота денег по счету. Также нежелательно обналичивать средства сразу после поступления на счет, лучше подождать хотя бы около недели.
Итоги
Вывести деньги со счета и не попасть под санкции юрлицам можно только на три цели: зарплату, дивиденды и в подотчет. При оформлении вывода в виде подотчетных сумм необходимо своевременно составлять авансовый отчет.
О других новостях и нюансах банковского законодательства вы можете узнать из нашей рубрики «Банк».
Подписывайтесь на наш канал и не пропускайте важные советы!