С 1 января 2015 года у всех жителей России появилась возможность открыть себе Индивидуальный инвестиционный счёт или сокращенно ИИС.
Индивидуальный инвестиционный счет - это особый тип брокерского счета, который может открыть физическое лицо. На нем так же, как и на обычном счете клиент может покупать и продавать акции и облигации, совершать сделки с валютой. Но имеются определенные нюансы.
Нюансы
- максимальная сумма пополнения данного счета составляет 1000000 ₽ за каждый календарный год,
- с ИИС нельзя выводить деньги как минимум 3 года, чтобы не потерять право на налоговые вычеты,
- можно иметь только один ИИС,
- лицу, открывающему ИИС, государство предоставляет налоговые вычеты.
Государство поддерживает вложения граждан в ИИС, предоставляя налоговые вычеты, которые позволяют существенно повысить доходность.
Предусмотрены налоговые вычеты двух типов:
- по типу А.
До 400000 ₽ в год, независимо от заработка на бирже. Его можно получить в том случае, если у вас имеется доход, облагаемый НДФЛ.
Пример. Вы открываете ИИС в 2018 году, ваш доход в 2018 году составит 390000 ₽ за год.
Тогда к инвестиционному налоговому вычету можно заявить все 390000 ₽ (входит в лимит 400000 ₽ ), если конечно вы не оформляли других вычетов. Сумма возвращаемых вам средств составит:
390000 ₽ x 13% = 50700 ₽ .
Именно такую сумму вы сможете получить в следующем 2019 году, через 2-3 месяца после того, как сдадите декларацию 3-НДФЛ в налоговую.
- по типу Б.
Не взимается 13% с дохода, заработанного на бирже за счет торговли. Предоставляется по истечению 3-летнего срока инвестирования на ИИС.
Выбрать необходимо один из двух вычетов сразу, поменять затем один на другой без закрытия счёта не получится.
Где можно открыть ИИС?
Индивидуальные инвестиционные счета открывают брокерские компании и брокерские подразделения банков.
В частности, такие крупные, как
- Открытие,
- Сбербанк,
- ВТБ,
- БКС,
- Финам.
Процедура открытия ИИС аналогична процедуре открытия обыкновенного брокерского счета. Клиенту необходимо прийти в офис компании-брокера, подписать договор и внести деньги.
Снизу взнос на ИИС ничем не ограничен. Ограничение только сверху - один миллион рублей в год.
После подписания договора клиенту выдадут авторизационные данные для доступа к счету в личном кабинете брокера и терминалу.
Возможные трудности
Многие граждане не знакомы с биржей, поэтому естественно столкнутся с трудностями.
Первая трудность для клиента-"новичка" заключается в том, что ему необходимо научиться работать с ценными бумагами - покупать и продавать их через интернет. Как правило, покупка/продажа осуществляется через терминал Квик или его веб-версию Веб-Квик (это наиболее распространенные биржевые терминалы на российском рынке). У некоторых брокеров это можно сделать прямо из личного кабинета на брокерском сайте или в мобильном приложении. Как правило, брокерские компании предоставляют обучающие материалы и видео, где рассказывают, как это можно сделать. В принципе разобраться не так сложно.
Вторая трудность - выбрать ценные бумаги, в которые будут вкладываться деньги. Выбор на ИИС большой - можно покупать все, что продается на российских биржах - акции, облигации, валюту.
Если клиент не захочет сам разбираться “в инвестициях” и осваивать работу с биржей, брокер может предложить доверительное управление, а клиент выбрать одну из стратегий.
Но желательно все же потратить время и разобраться самим. Так вы будете осознавать, что вы делаете.
Как гарантированно заработать около 20% годовых?
Такую возможность сейчас на рынке предоставляет только ИИС.
За счёт налогового вычета по типу А.
Вычетом по типу А можно гарантированно заработать больше на 13% с вложений до 400000 рублей в год. Таким образом, чтобы получить заявленные 20%, нужно добрать ещё 7%. Сделать это с наибольшей вероятностью можно с помощью облигаций федерального займа ОФЗ - государственных облигаций, одних из наиболее надежных на российском рынке. Краткосрочные ОФЗ как раз сейчас дают доходность около 7-7,5% годовых, как банковский депозит.
Суммарно имеем 13 + 7,25 = 20,25%.
Т.е. для получения такой цифры необходимо:
- открыть ИИС,
- завести на него деньги,
- купить краткосрочные ОФЗ (покупку можно сделать за один раз после пополнения счета, постоянно сидеть и торговать за монитором не придется),
- в следующем году получить налоговый вычет.
И так с каждой заведенной суммы (в пределах лимитов вычета) по такой стратегии можно заработать около 20% (ставки по ОФЗ скорее всего сильно не изменятся). На следующий год можно будет повторить операцию итд.
Посчитаем, сколько вы заработаете суммарно за 3 года по такой стратегии.
Пример. Допустим вы инвестируете на ИИС 250000 рублей ежегодно в конце декабря, вкладываете их в краткосрочные ОФЗ и при этом сможете сделать налоговые вычеты для вкладываемых сумм на протяжении 3 лет. Вычет вы получаете на банковскую карточку и заводите его обратно на ИИС.
Тогда
Нулевой год (год, в котором вы первый раз вложили средства, - не считаем),
Первый год
Вычет: 250000 ₽ x 13% = 32500 ₽
Инвестиции: 250000 ₽ x 7% = 17500 ₽ .
Второй год
Вычет: (250000 ₽ +32500 ₽ ) x 13% = 36725 ₽ ,
Инвестиции: (250000 ₽ +17500 ₽ +250000 ₽ +32500 ₽ ) x 7% = 38500 ₽ .
Третий год
Вычет: (250000 ₽ +36725 ₽ ) x 13% = 37274,25 ₽ ,
Инвестиции: (550000 ₽ +38500 ₽ +250000 ₽ +36725 ₽ ) x 7% = 61265,75 ₽ .
Таким образом
Вложенное: 250000 ₽ +250000 ₽ +250000 ₽ =750000 ₽ .
Заработанное: 32500 ₽ +17500 ₽ +36725 ₽ +38500 ₽ +37274,25 ₽ +61265,75 ₽ =223765 ₽ .
Итоговый результат: 973765 ₽ .
Для сравнения в банке на депозите (7%) с ежегодным пополнением на 250000 ₽ .
Первый год
Инвестиции: 250000 ₽ x 7% = 17500 ₽
Второй год
Инвестиции: (250000 ₽ +17500 ₽ +250000 ₽ ) x 7% = 36225 ₽
Третий год
Инвестиции: (250000 ₽ +36225 ₽ +250000 ₽ +17500 ₽ +250000 ₽ ) x 7% =56260,75 ₽ .
Вложенное: 250000 ₽ +250000 ₽ +250000 ₽ =750000 ₽
Заработанное: 17500 ₽ +36225 ₽ +56260,75 ₽ = 109985,75 ₽ .
Итоговый результат: 859985,75 ₽
ИИС позволяет заработать больше, чем в два раза (224К против 110К).
Таким образом стратегия “Вклад на ИИС” эффективнее обычного вклада примерно в 2 раза.
Когда не имеет смысла открывать ИИС?
Индивидуальный инвестиционный счет дает преимущества именно благодаря налоговым вычетам. Налоговые вычеты физическим лицам доступны только в том случае, если у них имеется доход, облагаемый НДФЛ. А это может быть:
- при работе по трудовому договору (найм),
- при работе по гражданско-правовому договору (ГПХ),
- при получении купонов по облигациям,
- при получении иных доходов, облагаемых НДФЛ (за исключением дивидендов по акциям).
Пенсии, хотя и являются доходом, освобождены от налогов.
Поэтому неработающим пенсионерам, а также лицам, не имеющим официального дохода, либо индивидуальным предпринимателям, работающим по УСН и не имеющих иных источников облагаемого дохода, как физлицо, открывать ИИС ради получения налогового вычета по типу А нецелесообразно. В этом случае можно открыть ИИС с вычетом по типу Б и освободить от налогов получаемую прибыль. Но это имеет смысл, если вы собираетесь вкладываться в акции или валюту. Если акции (или валюта) вырастут в цене, и вы зафиксируете прибыль и их продадите, то налог по ставке 13% платить будет не нужно. А вложения в облигации, как правило, для получения вычета по типу Б смысла не имеют.
Поэтому если не хотите играть на курсах, а хотите сделать себе аналог вклада на бирже, купив облигаций, и при этом у вас нет дохода, облагаемого НДФЛ, ИИС вам никакой выгоды не принесет. Можете открыть обычный брокерский счет, либо остановиться на банальном банковском депозите.
Также нет смысла в ИИС, если вы не хотите инвестировать в долгую. Необходимо иметь в виду, что минимальный срок действия ИИС, при котором сохраняются налоговые вычеты, составляет 3 года.
