Перевести деньги с карты на карту сейчас не составляет никакого труда. Для этого не нужно идти в банк, достаточно лишь доступа во всемирную сеть - услуги по переводу доступны в онлайн-банках и различных интернет-сервисах. Однако не все так просто, как кажется. Зачастую получение денег на карту является “доходом” с вытекающей отсюда обязанностью платить налоги. Многие граждане на такую обязанность закрывают глаза - тотального контроля за счетами резидентов РФ у ФНС нет.
1 июля 2018 года вышла новость о том, что теперь все "сомнительные" переводы с карты на карту будут облагаться налогом, а банки станут передавать сведения в налоговую. Новость стала активно обсуждаться на форумах и большинство восприняли её всерьез, однако она оказалась очередной уткой. Пока законопроекта, обязывающего банки передавать данные всех клиентов налоговой, нет. Но в ближайшие годы может появиться - такие предложения поступали от налоговой. Возможность технически реализовать отслеживание счетов физических лиц уже есть. Поэтому принятие такого законопроекта скорее всего вопрос времени. Во всяком случае платить налог по закону необходимо далеко не со всех переводов.
Разберемся, когда именно.
Получение дохода от аренды квартиры или машиноместа
Часто арендодатели просят своих квартирантов переводить деньги им на карту - для большинства этот способ намного удобнее наличных. Деньги за аренду являются доходом, за который необходимо заплатить налог. Если квартира сдается официально по договору и арендодатель - физическое лицо, необходимо в срок до 30 апреля следующего года подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог в 13%.
Получение дохода от продажи товаров на интернет-площадках
Если продать смартфон или машину на Авито, а также иное имущество, обязанность уплаты налога также возникает. Проданные товары необходимо декларировать в той же 3-НДФЛ. Однако платить 13% может и не придется. Все зависит от суммы проданного имущества. Согласно статье 220 НК РФ если вырученная сумма от продажи менее 250000₽ за год, платить ничего не нужно. Но обязанность в декларировании при этом не отпадает.
Получение выигрыша в зарубежном казино или букмекерской конторе
Зарубежные организации не являются налоговыми агентами россиян, поэтому за выигрыши необходимо уплачивать налоги самостоятельно.
Получение подарка в виде денежной суммы
Законодательство разделяет получение подарков от организаций/ИП и физических лиц. В случае физических лиц под налогообложение попадают только недвижимое имущество, автомобили и акции на сумму выше 4000₽ и то, если они были получены не от близких родственников.
Для юридических лиц порядки строже - облагаются налогом все подарки стоимостью свыше 4000₽ и свыше 50000₽, если подарок связан с рождением ребёнка.
Получение дохода от фриланса или околопредпринимательской деятельности
Обычно работодатели не платят налоги и отчисления за фрилансеров, поэтому такая обязанность возникает у самих фрилансеров. Но если работа осуществляется без договоров, заплатить налоги будет непросто. И к тому же зачисление таких денег на карту рано или поздно может привести к блокировке банковского счета по 115-ФЗ. Поэтому использовать карту в этом случае не советуем.
Получение дохода в случае, если налоговый агент не может удержать НДФЛ
Такие ситуации бывают довольно редко, но случаются. Это касается в первую очередь брокерских компаний. Иногда они не могут заплатить за своего клиента, например, по причине отсутствия денежных средств на аккаунте. В этом случае будут отправлены данные в налоговую, которая затем самостоятельно пришлет уведомление клиенту.
Когда не нужно платить
Платить налоги нужно не со всех доходов. Статья 217 Налогового кодекса Российской Федерации устанавливает довольно большой перечень доходов, которые не подлежат налогообложению:
- государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности (но за них налоги платит работодатель),
- пенсии,
- ежемесячные выплаты в связи с рождением или усыновлением ребенка,
- компенсационные выплаты, установленные действующим законодательством,
- алименты,
- благотворительная помощь,
- донорские вознаграждения,
- гранты для поддержки науки, образования, культуры и искусства РФ,
- международные, иностранные и российские премии за выдающиеся достижения в области науки и техники,
- вознаграждения за помощь в раскрытии преступлений и пресечении террористической деятельности,
- выплаты пострадавшим от терактов и чрезвычайных ситуаций,
- возмещение судебных расходов,
- доходы от продажи ягод, грибов и других лесных ресурсов, а также доходы от реализации пушнины и мяса диких животных, полученных в результате охоты
и др.