2026 год станет переломным для миллионов российских вкладчиков. Причина не в кризисе банковской системы и не в обвале доходностей, а наоборот - в рекордных процентных доходах, полученных по банковским вкладам в 2025 году. По итогам прошлого года совокупный доход граждан от процентов по депозитам приблизился к 10 трлн рублей. Это абсолютный максимум за всю историю наблюдений.
Такой объем процентов автоматически означает и рекордные налоговые начисления. Впервые налог на доходы с вкладов станет заметной статьей расходов не только для состоятельных инвесторов, но и для широкой группы граждан, которые просто держали деньги на депозитах под высокие ставки.
Разберем, откуда взялись эти цифры, как именно считается налог, кто и сколько заплатит, и почему для многих вкладчиков 2026 год станет неприятным сюрпризом.
Сколько денег россияне держат в банках
Ключевая цифра - объем средств физлиц в банковской системе. По состоянию на начало декабря 2025 года совокупные средства граждан на счетах и вкладах в российских банках достигли 63,4 трлн рублей. Для сравнения:
- начало 2023 года - около 47 трлн рублей
- начало 2024 года - около 54 трлн рублей
- рост за два года - более 16 трлн рублей
Основной приток пришелся на 2024–2025 годы, когда банки начали массово предлагать ставки 15–18% годовых, а в отдельных случаях - до 20% на короткие сроки. Высокая ключевая ставка сделала депозиты практически безальтернативным инструментом для сбережений.
Почему процентный доход взлетел почти до 10 трлн рублей
Рекордные проценты - это результат одновременного действия трех факторов:
1. Высокие ставки
Средняя ставка по вкладам в 2025 году держалась в диапазоне 14–17% годовых, по отдельным продуктам - выше. Даже при умеренном сроке размещения деньги «работали» эффективно.
2. Рост объемов вкладов
Чем больше база, тем выше абсолютный доход. При суммарных остатках свыше 60 трлн рублей даже средняя доходность 15% дает почти 9 трлн рублей процентов в год.
3. Консервативное поведение населения
Часть средств была изъята с фондового рынка, рынка недвижимости и альтернативных инвестиций и направлена в депозиты. Банковский вклад снова стал базовым финансовым инструментом для широкой аудитории.
Итог - по оценкам аналитиков, общий процентный доход граждан по итогам 2025 года составил от 9,5 до 10 трлн рублей.
Почему налоговые начисления будут рекордными
Налог на доходы с вкладов считается не с тела депозита, а исключительно с процентов. И именно здесь возникает эффект масштаба.
Если в предыдущие годы налог затрагивал ограниченный круг вкладчиков, то теперь в зону налогообложения попадает значительная часть среднего класса. Причина простая: при ставках 15–18% даже относительно скромные суммы быстро превышают необлагаемый минимум.
Пример:
- вклад 2 млн рублей под 17%
- годовой доход - 340 тыс. рублей
- необлагаемый минимум - 210 тыс. рублей
- налогооблагаемая база - 130 тыс. рублей
Даже без сложных схем и крупных сумм налог становится реальностью.
Как именно считается налог на проценты по вкладам
Ключевые правила расчета:
1. Налог считается по совокупному доходу
Учитываются все проценты по всем вкладам и накопительным счетам во всех банках. Не имеет значения:
- в одном банке или в десяти
- в рублях или валюте
- на одном счете или на нескольких
Складывается все.
2. Есть необлагаемый минимум
За 2025 год необлагаемая сумма процентного дохода составляет 210 тыс. рублей.
Если доход меньше — налог равен нулю.
3. Применяется прогрессивная шкала
- до 2,4 млн рублей дохода - ставка 13%
- свыше 2,4 млн рублей - ставка 15%
Для нерезидентов РФ - всегда 15%, без исключений.
Кто заплатит больше всего
Массовый сегмент
Вкладчики с суммой 1,5–3 млн рублей. Ранее налог их почти не касался. Теперь при ставках 16–18% они стабильно выходят за предел необлагаемого минимума.
Владельцы крупных депозитов
Суммы от 5–10 млн рублей и выше. Здесь налог измеряется уже десятками и сотнями тысяч рублей.
Владельцы валютных вкладов
Доход пересчитывается в рубли по курсу ЦБ на дату начисления процентов. При ослаблении рубля налогооблагаемая база автоматически растет.
Подробный расчет на конкретных цифрах
Возьмем реалистичный сценарий.
- сумма вкладов - 3 млн рублей
- средняя ставка - 18%
- годовой доход - 540 тыс. рублей
Расчет:
- необлагаемый минимум - 210 тыс.
- налогооблагаемая база - 330 тыс.
- налог 13% - 42,9 тыс. рублей
Фактическая доходность после налога:
- 540 тыс. – 42,9 тыс. = 497,1 тыс.
- эффективная ставка - около 16,6% вместо 18%
Что не облагается налогом
Есть важные исключения:
- Вклады со ставкой до 1% годовых
Проценты по таким счетам налогом не облагаются полностью. - Текущие счета без процентов
Очевидно, налога нет. - Доход ниже необлагаемого минимума
Даже при высоких ставках.
Как ФНС будет начислять налог
Самостоятельно считать и декларировать ничего не нужно.
Механика следующая:
- банки передают данные о начисленных процентах в ФНС
- ФНС суммирует доходы по всем банкам
- расчет производится автоматически
К декабрю 2026 года налог появится в личном кабинете налогоплательщика. Оплата - стандартным способом, как и НДФЛ.
Важно: разбить вклады по разным банкам, чтобы «уйти от налога», невозможно. Данные агрегируются централизованно.
Связь с другими инвестиционными доходами
Проценты по вкладам учитываются отдельно от:
- дивидендов
- доходов от продажи ценных бумаг
- купонов по облигациям
Но налоговая нагрузка в целом возрастает, так как гражданин видит итоговую сумму обязательств по всем источникам дохода.
Что это меняет для вкладчиков в 2026 году
1. Реальная доходность снизится
Номинальные ставки останутся высокими, но чистая доходность после налога станет ниже на 10–15%.
2. Повысится интерес к альтернативам
Часть вкладчиков начнет сравнивать:
- депозиты после налога
- облигации с налоговыми льготами
- ИИС
- недвижимость
3. Банки будут активнее играть ставками
Короткие вклады, приветственные проценты, сложные конструкции - все это попытка сохранить привлекательность депозитов.
Итог
Рекордные налоговые начисления - прямое следствие рекордных процентных доходов. Вкладчики заработали много, но и государство получит значительную долю этих доходов через НДФЛ.
2026 год станет первым годом, когда налог на вклады перестанет быть «экзотикой» и станет массовым явлением. Игнорировать его больше не получится.
Читайте и подписывайтесь:
Мой телеграм-канал: https://t.me/vesel_investor/843