Кажется, что вклад - это просто и надежно: деньги отложил, проценты получил и всё. Но с 2025 года ситуация изменилась. Если раньше многие могли не платить налог с процентов по вкладам, сегодня правила строже, лимиты ниже, внимание больше. Если у тебя есть накопления и депозиты - стоит понять, как и сколько придётся заплатить с дохода по ним. И чем это важно именно для инвестора, который думает о безопасности капитала и сохранении денег.
Как было раньше и с чего всё начиналось
Чтобы понять, почему в 2025 году придётся платить больше, важно вернуться назад и посмотреть, как всё развивалось.
Ранние правила
Когда банковские вклады только набирали популярность, проценты по ним практически не облагались отдельным налогом. Люди размещали деньги, получали проценты - и налоговая нагрузка была минимальная.
Но по мере роста ставок по вкладам и увеличения сумм государство сказало: «Хм, а ведь проценты - это доход». И начали вводить налог на эти проценты.
Первая «пороговая» формула
Был период, когда налог с вкладов платился только если ставка по вкладу была существенно выше ключевой ставки ЦБ. То есть: ставка по вкладу - ключевая ставка + определённый % - только из “экстра”-дохода приходилось платить налог. Это давало много свобод для вкладчиков с "обычной" доходностью.
Переход к текущей модели
Со временем правила усложнились: была введена формула, по которой доход по вкладу освобождается от налога до “необлагаемого объёма”, а всё, что выше - облагается. И эта формула зависит от ключевой ставки ЦБ и суммы в 1 млн рублей. То есть: необлагаемый доход = 1 млн ₽ × (максимальная ключевая ставка за год). Всё, что выше - уплачивается налог.
Также был введён порог, выше которого ставка налога на доходы по вкладам может быть повышена.
Если вкратце: сначала почти не платили, потом начали платить с “избыточных” ставок, потом перешли к модели лимита + налога с превышения.
Кому теперь придётся платить больше и почему?
Причина 1 – лимит необлагаемого дохода стал относительным
Раньше необлагаемая сумма была достаточно лёгкой для многих вкладчиков. Сегодня она рассчитывается как 1 млн ₽ умноженный на максимальную ключевую ставку ЦБ на 1 января отчетног года. В 2024-м ставка была около 21% на 1 января месяца, значит необлагаемый доход ~210 тыс ₽. Если проценты по вкладам превышают эту сумму - плати налог (НДФЛ).
Причина 2 – ставка налога и условия
В 2025 году действует правило: если совокупный доход налогоплательщика не превышает 2,4 млн ₽ в год, ставка налога по процентным доходам остаётся 13%. Если выше 2,4 млн ₽ — ставка становится 15% на часть, превышающую. Иными словами: вкладчик с большим доходом и крупными процентами будет платить больше.
Если сложить: процентов много + доход высокий = нарастает налоговая нагрузка.
Причина 3 – другие вклады и сроки
Правила по “длинным” вкладам (сроком более 15 месяцев), по валютным вкладам, по суммам и по итоговому доходу — всё усложняется. Например, что проценты по валютным вкладам пересчитываются в рубли на дату выплаты, суммируются с рублевыми доходами. Или что неиспользованный остаток необлагаемого лимита можно перенести, но только при соблюдении условий.
Кто именно в группе риска
- Вкладчики с несколькими депозитами, особенно с высокой процентной ставкой.
- Люди с вкладами, доход по которым превышает ~210 тыс ₽ за год.
- Застрахованные лица с доходом более 2,4 млн ₽ в год (комбинированные доходы: зарплата + проценты).
- Те, кто переключился на зарубежные банки или валютные вклады, не учтя пересчёт в рублях.
- Люди, которые полагались на “раньше не платили” и думали, что сейчас тоже “обойдется”.
Какие доходы освобождены от налога?
Не всё так мрачно — есть перечень доходов и условий, при которых налог не придётся платить. И важно знать: не платить можно — если условия соблюдены.
Условие 1 – доход по вкладам не превышает необлагаемый лимит
Если доход по всем вкладам за год (иного дохода не учитываем) меньше лимита, то налог платить не надо. Например: если проценты составили 200 тыс ₽, лимит 210 тыс ₽ — нет налога.
Однако важно: лимит зависит от ключевой ставки и суммы 1 млн ₽, и если ставка растёт — лимит растёт, но если ставка снижается — лимит может оставаться или даже уменьшаться.
Условие 2 – вклады с доходностью до 1% годовых
Если ставка по вкладу в рублях на протяжении всего года была не более 1% годовых, такой вклад не облагается налогом. То есть “только накопил, почти без дохода” — освобождён.
Такой вариант подходит людям, которые вкладывают “на сохранение”, а не “на доход”.
Условие 3 – вклады-эскроу и некоторые специальные счета
Некоторые типы вкладов или счетов (например, эскроу-счета) не подпадают под обложение процентов. Это часть особых правил, которые исключают «нормальные» банковские депозиты.
Если вклад соответствует льготным условиям — он может быть освобождён.
Условие 4 – перенос остатка лимита для “длинных” вкладов
Если вклад открыт на срок более 15 месяцев и проценты выплачиваются в конце срока, часть необлагаемого лимита можно перенести на следующий год. То есть если “в этом году” ты не использовал лимит полностью — остаток переходит. Это даёт преимущество тем, кто инвестирует на длительный срок.
Но: применение этого правила требует соблюдения условий и детализации.
Как банки и налоговая контролируют ваш доход
Банки автоматически передают данные в налоговую, суммы ваших депозитов, заработанные по ним проценты дохода. Всю эту информация налоговая видит в режиме "онлайн". И также сразу начисляет вам налог к уплате.
Уплатить его надо до 1 декабря, вместе с налогом на имущество.
Практический пример
Вкладчик получил по своим вкладам в 2024 году проценты 215 000 ₽. Лимит на необлагаемый доход за год рассчитан как 1 млн ₽ × максимальная ставка (21 %) = 210 000 ₽. Значит налогом облагается доход 5 000 ₽. С ним ставка налога 13% (если общий доход не превышает 2,4 млн). Налог ≈ 650 ₽.
Плюсы и минусы снижения ставки ЦБ
Многие ждут, когда же ставка ЦБ снизится до однозначных значений или хотя бы приблизится к размеру в 10-11%, чтобы получить возможность брать дешевую ипотеку и другие кредиты. Но у всего положительного есть и оборотная сторона: при снижении ставки ЦБ снизится и необлагаемая налогом сумма доходов по вкладу. Если при ставке ЦБ в 21% она равноа 210 000₽, то при снижении ставки до 15% без налога останется только 150 000₽ ваших накоплений по депозитам.
Да и сами депозиты со снижением ставки сильно теряют в своей доходности. Уже сегодня банки дают на длинных депозитах от 1 года ставку всего в районе 10-12% годовых!
Но не все так плохо, еще есть возможность успеть "запрыгнуть" в последний вагон высоких ставок по депозитам:
Последний шанс открыть вклад под 35% годовых(!)
Да-да такая возможность пока еще есть, и если вы хотите, чтобы ваши деньги приносили вам значительный доход - вы можете это сделать. Для этого можно воспользоваться сервисом «Финуслуги» (это финансовая платформа, официально зарегистрированная в ЦБ РФ и подконтрольная ему)
А чтобы вам было еще проще - вот ссылка прямо на такой вклад под 35% годовых в сервисе «Финуслуги». И да, это не опечатка и не рекламная "заманушка" - речь идёт о временной акции, которая действует ограниченный срок. Успевайте!
Что делать, чтобы не попасть в неприятную ситуацию с налогами по депозитам?
- Посчитайте свои доходы по вкладам за год. Сколько процентов получили? Какова ставка?
- Узнайте лимит необлагаемого дохода (1 млн ₽ × максимальная ключевая ставка на начало года). Проверьте, не превышает ли ваш доход этот лимит.
- Если ваши доходы по вкладам начинают перекрывать доналоговый лимит - возможно есть смысл новые депозиты открывать на членов семьи, а не на вас лично.
- Планируйте заранее: если процентные ставки растут и/или вы размещаете крупную сумму, думайте о налоговой нагрузке как о расходе, не как о сюрпризе.
Вывод
В 2025 году налог с вкладов станет более ощутимым. Не потому, что ставка налога взлетела в облака, а потому что лимиты и условия стали жёстче. То, что раньше можно было считать “безопасным”, сегодня требует внимания.
Если ты просто “кинул деньги на депозит и забыл” - риск, что ты упустишь изменение условий. Если ты инвестор или человек с капиталом и стратегией - пора пересчитать и вложения в депозиты. Посчитать нагрузку, выделить депозит как “актив с налогом”, подумать о переходе к другим инструментам.