Большинство автовладельцев ежегодно платят транспортный налог. Рассказываем‚ что это за налог‚ какие ставки действуют в 2024 году‚ как правильно посчитать налог и когда его нужно заплатить.
Транспортный налог —
это налог на имущество, который платят владельцы автомобилей, мотоциклов и других транспортных средств. Их полный перечень указан в статье 358 Налогового кодекса РФ. В Федеральную налоговую службу (ФНС) информация попадает после постановки машины на учёт в ГИБДД.
Затем владельцу каждый год приходит платёжный документ от ФНС. Он содержит (в том числе) информацию о налоге за владение транспортным средством.
От чего зависит транспортный налог
Формула расчёта транспортного налога:
налоговая база * налоговая ставка * количество месяцев владения транспортным средством.
Налоговая база — это мощность двигателя автомобиля.
От неё зависит ставка: чем мощнее силовой агрегат, тем больше коэффициент ставки.
✅
Ещё ставка зависит от региона, в котором зарегистрирован владелец автомобиля.
Так, например, в Республике Ингушетия за автомобиль мощностью от 100 до 150 сил нужно будет заплатить по 7 ₽ за лошадиную силу, а в Москве — 25 ₽ (от 100 до 125 л. с.) и 35 ₽ (от 125 до 150 л. с.)
✅
Ещё один важный параметр — тип транспортного средства.
Налоговая ставка за легковые автомобили выше, чем за грузовые. В Москве за легковой автомобиль мощностью 150 сил нужно заплатить 5250 ₽ (35 ₽ за силу), а за грузовой той же мощности — 3900 ₽ (26 ₽ за силу).
✅
Ещё есть повышающий коэффициент — если автомобиль стоит от 10 до 15 миллионов ₽ и с момента его выпуска не прошло 10 лет. А также если машина стоит более 15 миллионов ₽ и с момента выпуска не прошло 20 лет.
Повышающий коэффициент действует для 517 моделей автомобилей и равен 3.
Так, например, за BMW M8 2021 года выпуска мощностью 625 л. с. в Москве придётся платить 281 250 ₽ в год.
Как посчитать транспортный налог самостоятельно
Самостоятельно рассчитать транспортный налог можно с помощью калькулятора, который есть на сайте ФНС.
Для этого нужно:
- Выбрать регион, где зарегистрирована машина.
- Выбрать год, за который нужно посчитать налог.
- Выбрать количество месяцев владения автомобилем (отсчёт начинается с даты постановки машины на учёт).
- Выбрать вид транспортного средства (легковой автомобиль, грузовик или ещё что-то).
- Ввести мощность двигателя. Эти данные есть в паспорте транспортного средства (ПТС) и в свидетельстве о регистрации (СТС).
- Далее появится сообщение о возможном повышающем коэффициенте — если машина стоит более 10 миллионов ₽. Если это так, то нужно выбрать из списка модель, для которой проводится расчёт. Тогда расчёт будет произведён с учётом повышающего коэффициента.
- Нажать кнопку «Рассчитать».
Ставки транспортного налога для Москвы и Санкт-Петербурга
Ставки транспортного налога для Москвы в соответствии с мощностью двигателя легкового автомобиля
Мощность двигателя (л. с., кВт) Налоговая ставка за 1 л. с., ₽ До 100 л. с. (до 73,55 кВт) 12 От 100 до 125 л. с. (73,55–91,94 кВт) 25 От 125 до 150 л. с. (91,94–110,33 кВт) 35 От 150 до 175 л. с. (110,33–128,7 кВт) 45 От 175 до 200 л. с. (128,7–147,1 кВт) 50 От 200 до 225 л. с. (147,1–165,5 кВт) 65 От 225 до 250 л. с. (165,5–183,9 кВт) 75 Более 250 л. с. (более 183,9 кВт) 150
Ставки транспортного налога для Санкт-Петербурга в соответствии с мощностью двигателя легкового автомобиля
Мощность двигателя (л. с., кВт) Налоговая ставка за 1 л. с., ₽ До 100 л. с. (до 73,55 кВт) 24 От 100 до 150 л. с. (73,55–110,33 кВт) 35 От 150 до 200 л. с. (110,33–147,1 кВт) 50 От 200 до 250 л. с. (147,1–183,9 кВт) 75 Более 250 л. с. (более 183,9 кВт) 150
Когда нужно оплатить транспортный налог в 2024 году
Транспортный налог в 2024 году платят за прошлый, то есть за 2023 год. Сделать это нужно до 2 декабря 2024 года. Вместе с транспортным налогом до этой даты нужно оплатить:
- земельный налог;
- налог на имущество физических лиц;
- НДФЛ (в отношении тех доходов, по которым он не был удержан).
Налоговое уведомление отправляют не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налогов. Если сумма менее 300 ₽ — уведомление не отправляют.
Если не платить налог вовремя, будут начислять пени.
С 2023 года их начисляют не по каждому налогу, а на общую сумму задолженности. Для физических лиц пени составляют 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый календарный день просрочки.
Также по статье 122.1 Налогового кодекса РФ за неуплату предусмотрен штраф в размере 20% от начисленной суммы налога.
Как оплатить транспортный налог в 2024 году
Есть несколько способов оплатить транспортный налог.
- Через личный кабинет на Госуслугах. Для этого нужно перейти в раздел «Платежи». Понадобится уникальный идентификатор начислений (УИН) — по нему Казначейство России отслеживает платежи. Его можно найти в бумажной квитанции.
- В банке по QR-коду, штрихкоду или УИН.
Кто может не платить транспортный налог
Некоторые категории граждан освобождены от уплаты транспортного налога:
- герои Советского Союза и РФ;
- инвалиды боевых действий и Великой Отечественной войны;
- ветераны труда;
- граждане, награждённые орденом Славы трёх степеней;
- инвалиды I и II группы (только за одно транспортное средство);
- инвалиды III группы не платят налог по решению региональных властей;
- многодетные семьи.
Категории могут различаться в зависимости от региона, где зарегистрирован автовладелец. В Санкт-Петербурге, например, не платить транспортный налог могут пенсионеры — но только за одну машину мощностью до 150 л. с., которая была произведена на территории России или Евразийского экономического союза (после 2020 года).
Люди с инвалидностью не платят транспортный налог, если автомобиль был специально переоборудован под их нужды или приобретён через органы соцзащиты. Также мощность двигателя не должна превышать 100 л. с.
В Ростовской, Воронежской и Волгоградской областях не платить налог могут Герои Социалистического Труда. В Краснодарском крае есть льготы для Героев Соцтруда, полных кавалеров ордена Трудовой Славы, а также Героев труда Кубани. При этом для автомобилей есть ограничения по мощности, которые устанавливают местные власти.
В некоторых регионах есть льготы для ветеранов труда — например, в Иркутской области. При этом мощность двигателя не должна превышать 100 л. с.
Как проверить задолженность по транспортному налогу
Проверить задолженность по транспортному и другим налогам проще всего через:
- личный кабинет на сайте Госуслуг. Сначала нужно убедиться, что в личные данные добавлен ИНН. После этого необходимо перейти в раздел «Платежи», а затем — «К оплате»;
- личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
- банк данных исполнительных производств Федеральной службы судебных приставов.
Повышение транспортного налога с 2025 года
Власти Москвы решили впервые с 2013 года пересмотреть ставки транспортного налога. Соответствующий закон уже приняла Московская дума. В ходе обсуждения депутаты заявляли, что за прошедшие 10 лет накопленная инфляция составила 100%.
При этом повышение решено сделать поэтапным — не более чем на 10% вплоть до 2031 года.
Как увеличится налоговая ставка для легковых автомобилей с 2025 по 2032 год
Мощность двигателя (л. с., кВт) Налоговая ставка, ₽
(2025 год) Налоговая ставка, ₽
(2032 год) До 100 л. с. (до 73,55 кВт) 13 25 От 100 до 125 л. с. (73,55–91,94 кВт) 28 35 От 125 до 150 л. с. (91,94–110,33 кВт) 35 35 От 150 до 175 л. с. (110,33–128,7 кВт) 50 50 От 175 до 200 л.с. (128,7–147,1 кВт) 50 50 От 200 до 225 л. с. (147,1–165,5 кВт) 72 75 От 225 до 250 л. с. (165,5–183,9 кВт) 75 75 Более 250 л. с. (более 183,9 кВт) 150 150
Для примера возьмём KIA Rio 4 с двигателем 1,6 литра на 123 л. с.
Если сейчас сумма налога составляет 123 * 25 = 3075 ₽, то за будущий год придётся заплатить уже 3444 ₽, а в 2032 году — 4305 ₽.
Владельцев электрокаров освободили от уплаты транспортного налога ещё на пять лет.
Парадоксы налогообложения
В некоторых странах, например в США, транспортного налога в российском понимании нет. Он включён в стоимость топлива — в виде местных и федеральных акцизов.
Получается, что чем больше передвигаются на машине — тем больше платят налогов. В этом есть логика, поскольку транспортный налог обычно расходуют на содержание дорожной сети и развитие инфраструктуры. А чем больше машина ездит по дорогам — тем больше она «вредит» дорожному полотну.
В России складывается парадоксальная ситуация:
например, если водитель решился на покупку Porsche 911 Turbo S (992) мощностью 650 л. с. и стоимостью от 21 миллиона ₽, то он заплатит за автомобиль 292 500 ₽ в счёт транспортного налога (включая повышающий коэффициент). При этом на такой машине в наших климатических условиях можно ездить только летом. Поэтому на таких автомобилях в год проезжают 3000–5000 километров, а иногда и меньше. Получается, что при пробеге в пять тысяч километров в год владелец платит по 58,5 ₽ за каждый километр.
В то же время курьер на «Ладе Гранта» с двигателем 1,6 литра мощностью 90 л. с. за год заплатит 1080 ₽. При такой работе автомобили могут проезжать по 40–50 тысяч километров в год, а иногда и больше. Налог за один километр пути при пробеге 50 тысяч составит 0,022 ₽.
Настолько разные автомобили приведены для наглядности.
Чаще повышенный налог платят за модели мощностью немногим более 250 л. с. Некоторые концерны для российского рынка сертифицируют автомобили с заниженной мощностью — 249 л. с. На деле двигатель может выдавать, например, 251 силу. Если машину привезли из другой страны, то мощность будет указана без занижений.
Таким образом, владельцы одинаковых моделей заплатят 18 675 ₽ (249 л. с.) и 37 650 ₽ (251 л. с.).
А за электрокар Tesla Model S Plaid мощностью 1020 л. с. транспортный налог платить не нужно. А ещё владельцы электрических моделей не платят за парковку в Москве и могут заряжать машину бесплатно.
Читайте также:
Подпишитесь на наш канал, если статья была полезной
